Страхование СРО: гражданская ответственность, ретроактивный период, нормативная регламентация

Особенности страхования гражданской ответственности СРО

Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .

  1. СРО: допуск вместо лицензии
  2. Цели страховки СРО
  3. Механизм страховки СРО
  4. Внутренние правила страхования
  5. Бухгалтерский учет страховых платежей СРО
  6. Налоговый учет страховых платежей СРО

Рассмотрим, как в саморегулируемой организации проявляется динамика финансов, особенно в сфере страхования, и как этот процесс следует отражать в бухгалтерском и налоговом учете.

СРО: допуск вместо лицензии

Что такое саморегулируемая организация? Это структура, целью которой не является непосредственное получение прибыли, выполняющая две главные функции:

  • объединение определенных специалистов или коммерсантов;
  • регулирование выполнения требований закона в рамках профессиональной деятельности.

К СВЕДЕНИЮ! Правила и особенности функционирования СРО определяет Федеральный закон № 315-Ф3 «О саморегулируемых организациях» от 01 декабря 2007 г.

Вместо государственного лицензировании определенной деятельности вводится система самостоятельного регулирования специальной организацией, а именно СРО, которая выдает допуск на нужные виды работ. Допуск получают только члены СРО, которыми можно стать на добровольной основе, либо это объявляется обязательным.

Расходы, которые несут члены СРО, следующие:

  • взносы – вступительные, членские, компенсационный;
  • страхование гражданской ответственности.

Цели страховки СРО

Страхование гражданской ответственности – это механизм, помогающий обезопасить членов СРО и минимизировать денежные риски, которые могут наступить, если член СРО допустит причинение вреда. Так, в строительстве, где эта мера применяется практически всегда, вред может наступить из-за недостатков работ, влияющих на потенциальную безопасность капитального строительства, изысканий, архитектурных работ, проектирования.

Законодательство разрешает организации самой определять как необходимость страхования для вступления в ее члены, так и устанавливать его порядок и условия. Как правило, страхование гражданской ответственности СРО признается целесообразным и применяется чаще всего в обязательном порядке.

Механизм страховки СРО

Для осуществления страхования заключается соответствующий договор между членами СРО и выбранной ими страховой компанией. СРО может принять необходимость аккредитации страховой компании, то есть согласования требований СРО и правил, принятых у страховиков. Договор страхования может быть:

  • индивидуальным – заключаться с каждым членом по отдельности (в основном это имеет место при добровольном страховании);
  • коллективным – страхуются сразу все члены СРО (проще при обязательном страховании).

Договор может быть заключен на определенный срок (чаще выбирается год) или же «привязан» к конкретному объекту работ.

Если наступает страховой случай, страховая компания гарантирует возмещение, исходя из суммы, прописанной в договоре. Если средств окажется недостаточно, их дополнит специально созданный компенсационный фонд, в который члены СРО делают регулярные отчисления.

Внутренние правила страхования

Особенности страхования СРО уполномочено определять самостоятельно, главное, чтобы они не противоречили ряду государственных нормативных документов, регламентирующих деятельность саморегулируемых организаций, а именно:

  • Гражданского кодекса Российской Федерации;
  • Закона РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
  • ФЗ №315 «О саморегулируемых организациях»;
  • Градостроительного кодекса РФ (если речь идет о СРО в строительстве).

Требования по страхованию, которые нужно установить СРО, должны вносить ясность в следующие моменты:

  • в чем будет заключаться страховая услуга;
  • индивидуальным или коллективным будет договор;
  • временным или объектным;
  • как его будут заключать и расторгать;
  • можно ли вносить изменения, если да, то каким образом;
  • как будут урегулироваться вопросы, если наступит страховой случай (досудебное урегулирование, путем соглашения, обязательное информирование членами СРО о наступлении страхового случая);
  • как контролировать выписанные требования (мониторинг, плановые проверки, дисциплинарные меры).

ВАЖНО! Эти условия не могут содержать каких-то особенных индивидуальных требований к страховым компаниям, могущих уменьшить конкуренцию между ними.

Размер страхового тарифа

С одной стороны, выгоднее установить более крупную страховую сумму, поскольку в страховом случае она будет компенсирована страховой компанией в большем объеме, а чаще всего полностью, и к компенсационному фонду прибегать не придется. С другой стороны, высокая страховая сумма означает большие страховые взносы, что не будет «по вкусу» членам СРО, которые должны и регулярно оплачивать.

Методические рекомендации советуют установить «золотую середину» – 5% от годовой выручки строительной компании или договора подряда, не менее 5 млн руб. Верхней границей страховой суммы объявлена сумма в 100 млн руб.

Бухгалтерский учет страховых платежей СРО

Проводки по платежам СРО – трем видам взносов и страхованию (страховые взносы) – делаются за учетный период, их следует включать в текущие расходы. Несмотря на годовой учетный период, бухгалтерии СРО разрешено распределять эти средства по кварталам или по месяцам либо списывать единовременно (как будет зафиксировано в учетной политике СРО). Единовременный способ списания целесообразнее, за исключением прохождения по счетам больших сумм, сильно влияющих на отчетность определенных периодов.

Чтобы учесть расходы на страхование, нужно воспользоваться рекомендованным ПБУ специальным субсчетом счета 76: 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», отдельно по каждому заключенному договору страхования гражданской ответственности. Проводки будут следующими:

  • дебет 76.1, кредит 51 «Расчетные счета» (71 «Расчеты с подотчетными лицами») – выплата страховой премии;
  • дебет 51 (71), кредит 76.1 – возврат части страховой премии, если действие договора прекращено досрочно.

Начинать учет нужно с того дня, как договор страхования вступил в силу.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если страховую премию выплачивают не сразу, а по частям, сумму нужно списывать не в течение всего срока действия договора, а только на тот срок, в течение которого оплата фактически вносилась.

Налоговый учет страховых платежей СРО

Существуют некоторые отличия между бухгалтерским и налоговым учетом средств по договорам страхования гражданской ответственности СРО. Рассмотрим важные нюансы налогового учета.

  1. Данные платежи освобождены от учета НДС.
  2. В налоговом учете единовременное списание возможно, только если страховой договор актуален в период действия отчетного периода налога на прибыль. Если договор более длительный, средства придется распределять.
  3. Налоговый учет не всегда принимает во внимание полную сумму затрат, как бухгалтерский. Ограничения, предусмотренные НК РФ:
    • лимит тарифов по обязательному имущественному страхованию (п. 2 ст. 263 НК РФ);
    • для индивидуального добровольного страхования сроком не менее чем на год сумма на одного члена СРО не превышает 15 000 руб. в год (п. 16 ст. 255 НК РФ).
  4. Налоговый учет позволяет признавать расходы только с началом осуществления выплат.
Читайте также:
Объекты интеллектуальной собственности: где перечисляются охраняемые и нетрадиционные, виды и классификация

Налоговые выплаты по данной статье проходят как «Прочие расходы».

Страхование гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций (СРО)

С 01.01.2009 г. вступили в силу два Федеральных закона: № 315-ФЗ от 01.12.2007 «О саморегулируемых организациях» (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2013 г.) и № 148-ФЗ от 22.07.2008 «О внесении изменений в Градостроительный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ».

Механизм лицензирования строительной деятельности прекратил свое существование с 01.01.2010 г. и был заменен на саморегулирование.

С 01.01.2010 г., все кто задействован в строительной сфере для осуществления своей деятельности (проведение инженерных изысканий, подготовка проектной документации, строительство) обязаны вступить в саморегулируемую организацию (далее – СРО), и получить от СРО свидетельство о допуске к выполнению соответствующих работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства.

Согласно ст. 13 Федерального закона от 01.12.2007 г. № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях» СРО вправе применять следующие способы обеспечения имущественной ответственности членов саморегулируемой организации:

1) создание системы страхования;

2) формирование компенсационного фонда.

В развитие Федерального закона от 01.12.2007 г. № 315-ФЗ Градостроительным кодексом РФ были установлены требования к порядку формирования компенсационного фонда СРО, его минимальному размеру, размещению средств такого фонда, страхованию ответственности членов СРО.

В зависимости от вида СРО, законодательством установлены требования к минимальному размеру компенсационного фонда (см. таблицу 1).

СРО в пределах средств компенсационного фонда несет субсидиарную ответственность по обязательствам своих членов, возникшим вследствие причинения вреда вследствие недостатков работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства.

Страхование гражданской ответственности членов СРО позволяет обеспечить выплаты в случае причинения вреда другим лицам вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Кроме того, страхование ответственности членов СРО дает возможность свести к минимуму расходы членов СРО благодаря уменьшению размера взноса в компенсационный фонд (см. таблицу 1).

Вид саморегулируемой организации Минимальный размер взноса в компенсационный фонд СРО на одного члена СРО, тыс. руб. Минимальный размер взноса в компенсационный фонд СРО на одного члена СРО при наличии заключенного договора страхования гражданской ответственности, тыс. руб.
СРО, основанные на членстве лиц, выполняющих инженерные изыскания 500 150
СРО, основанные на членстве лиц, осуществляющих подготовку проектной документации 500 150
СРО, основанные на членстве лиц, осуществляющих строительство 1 000 300

При наступлении страхового случая возмещение по договору страхования включает в себя:

1. Вред, причиненный жизни и здоровью физических лиц;

2. Реальный ущерб, причиненный имуществу физических и юридических лиц, государственному и муниципальному имуществу, включая объекты культурного наследия (памятники истории и культуры) народов Российской Федерации.

3. Ущерб, причиненный окружающей природной среде, включая вред жизни или здоровью животных и растений.

С 01.07.2013 г. вступает в силу Федеральный закон от 28.11.2011 № 337-ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с ч. 1 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ, в случае разрушения, повреждения здания, сооружения либо части здания или сооружения, объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, сооружения собственник / концессионер / застройщик / технический заказчик (за исключением случаев разрушения, повреждения многоквартирного дома, части такого дома, нарушения требований к обеспечению безопасной эксплуатации такого дома), если не докажет, что указанные разрушение, повреждение, нарушение возникли вследствие умысла потерпевшего, действий третьих лиц или чрезвычайного и непредотвратимого при данных условиях обстоятельства (непреодолимой силы), возмещает вред в соответствии с гражданским законодательством и выплачивает компенсацию сверх возмещения вреда:

1) родственникам потерпевшего (родителям, детям, усыновителям, усыновленным), супругу в случае смерти потерпевшего – в сумме три миллиона рублей;

2) потерпевшему в случае причинения тяжкого вреда его здоровью – в сумме два миллиона рублей;

3) потерпевшему в случае причинения средней тяжести вреда его здоровью – в сумме один миллион рублей.

Согласно ч. 6 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ член СРО, СРО и другие лица, указанные в пп. 1 – 5 ч. 5 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ несут солидарную ответственность перед собственником / концессионером / застройщиком / техническом заказчиков, которые возместили в соответствии с гражданским законодательством вред, причиненный вследствие разрушения, повреждения здания, сооружения либо части здания или сооружения, объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения, и выплатили компенсацию сверх возмещения вреда в соответствии с ч. 1 – 3 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ.

Таким образом, с 01.07.2013 г. субсидиарная ответственность заменяется на солидарную ответственность и условия страхования должны предусматривать страхование гражданской ответственности членов СРО как по прямым требованиям о возмещении вреда, так и по обратным (регрессным) требованиям о возмещении убытков собственников / концессионеров / застройщиков / технических заказчиков в размере возмещенного ими вреда и выплаченных компенсаций сверх возмещенного вреда (см. таблицу 2).

Читайте также:
Чем занимается Роспотребнадзор: функции и задачи, обязанности, услуги и компетенция, для его нужен, положения

Виновный член СРО

СРО (в пределах компенсационного фонда)

Страховщик виновника члена СРО + Виновный член СРО (при недостаточности страховой выплаты)

СРО (в пределах компенсационного фонда)

СРО (в пределах компенсационного фонда)

СРО (в пределах компенсационного фонда)

Преимущества страхования гражданской ответственности членов СРО за причинения вреда, причиненного вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, включая обязанность по возмещению убытков на основании предъявленного к нему обратного требования (регресса) в соответствии с частью 5 статьи 60 Градостроительного кодекса РФ:

  • сокращение суммы обязательного взноса в компенсационный фонд;
  • договор страхования ответственности позволяет сохранить финансовую устойчивость компании (члена СРО), так как в случае причинения вреда (убытков) другим лицам возмещение будет осуществляться, в первую очередь, за счет страховой выплаты страховщика;
  • за счет страховой выплаты возмещается вред на основании предъявленного к члену СРО требования о возмещении вреда либо возмещаются убытки на основании предъявленного к члену СРО обратного требования (регресса) в соответствии с частью 5 статьи 60 Градостроительного кодекса РФ.

Утвержденные в АО “СОГАЗ” Правила страхования гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, позволяют предоставлять страховую защиту в соответствии с действующими в настоящее время требованиями Градостроительного кодекса РФ.

В настоящее время в АО “СОГАЗ” разрабатываются условия страхования гражданской ответственности членов СРО, которые позволят осуществлять страховую защиту членов СРО в полном объеме и в соответствии с требованиями законодательства, вступающими в силу с 01.07.2013 г.

Страхование СРО: гражданская ответственность, ретроактивный период, нормативная регламентация

Методические рекомендации по страхованию гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций, основанных на членстве лиц, осуществляющих строительство

I. Используемые термины и их определения

Для целей настоящего документа используются следующие термины и их определения:

Саморегулируемая организация – некоммерческое партнерство, сведения о котором внесены в государственный реестр саморегулируемых организаций, основанных на членстве индивидуальных предпринимателей и (или) юридических лиц, осуществляющих строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов капитального строительства;

член Саморегулируемой организации – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, принятые в Саморегулируемую организацию в установленном порядке;

гражданская ответственность – предусмотренная законодательством Российской Федерации обязанность возместить вред жизни или здоровью физических лиц, имуществу физических или юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, окружающей среде, жизни или здоровью животных и растений, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, причиненный вследствие недостатков строительных работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства;

вред – вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц, имуществу физических или юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, окружающей среде, жизни или здоровью животных и растений, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации вследствие недостатков, указанных в договоре страхования строительных работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства;

строительные работы – работы по строительству, ремонту, реконструкции объектов капитального строительства;

страховщик – юридическое лицо, имеющее разрешение (лицензию) на осуществление страхования гражданской ответственности, выданное федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством порядке;

страхователь – лицо, заключившее со Страховщиком договор страхования гражданской ответственности;

договор страхования гражданской ответственности “на годовой базе” – индивидуальный договор страхования гражданской ответственности члена Саморегулируемой организации, в соответствии с которым возмещается вред, причиненный в течение срока действия договора страхования вследствие недостатков строительных работ, выполняемых Страхователем в течение срока действия договора страхования и в течение определенного договором страхования периода до начала срока действия договора страхования, без привязки к конкретному объекту капитального строительства;

договор страхования гражданской ответственности “на объектной базе” – индивидуальный договор страхования гражданской ответственности члена Саморегулируемой организации, в соответствии с которым возмещается вред, причиненный в течение срока действия договора страхования вследствие недостатков работ, выполняемых застрахованным лицом, в отношении конкретного объекта капитального строительства, указанного в договоре страхования;

индивидуальный договор страхования гражданской ответственности – договор страхования гражданской ответственности, сторонами которого выступают страховая организация (страховщик) и член Саморегулируемой организации (страхователь);

коллективный договор страхования гражданской ответственности – договор страхования гражданской ответственности всех или определенных членов Саморегулируемой организации, сторонами которого выступают страховая организация (страховщик) и Саморегулируемая организация (страхователь);

страховой случай по договору страхования гражданской ответственности – наступление гражданской ответственности лиц, ответственность которых застрахована, по обязательствам, возникающим из причинения вреда вследствие недостатков указанных в договоре страхования строительных работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства;

страховая сумма – денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение и, исходя из которой устанавливается размер страховых взносов (страховой премии) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая;

страховой тариф – ценовая ставка страхового взноса (страховой премии) с единицы страховой суммы, устанавливаемый в договоре страхования с учетом объекта страхования и степени страхового риска;

страховой взнос (страховая премия) – плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику в соответствии с договором страхования, определяемая исходя из страхового тарифа;

страховая выплата – денежная сумма, устанавливаемая договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, лицу, ответственность которого застрахована, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая;

Читайте также:
Запрет на въезд в РФ: как снять иностранным гражданам

лимит страхового возмещения – установленный в договоре страхования максимальный размер страхового возмещения по одному страховому случаю;

безусловная франшиза – собственное участие лица, ответственность которого застрахована в возмещении причиненного вреда. Франшиза при выплате страхового возмещения вычитается из суммы вреда по каждому страховому случаю. При этом несколько случаев причинения вреда, произошедших в результате одного события или находящихся в причинной связи с одним событием, рассматриваются как один страховой случай;

ретроактивный период – период, предшествующий началу срока действия договора страхования, в течение которого допущены недостатки работ, приведшие, в течение срока действия договора страхования, к наступлению страхового случая;

свидетельство о допуске к работам (Свидетельство) – свидетельство о допуске к строительным работам, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, выдаваемое Саморегулируемой организацией своим членам, на основании которого члены Саморегулируемой организации обладают правом выполнять работы по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства;

стоимость работ по договору строительного подряда – полная стоимость работ по договору строительного подряда (контракту) в соответствии с проектной документацией, включая расходы на приобретение материалов, техники и оборудования, используемых при проведении строительных работ, расходы на заработную плату, расходы по перевозке, таможенные пошлины, сборы и налоги, в том числе налог на добавленную стоимость;

аффилированные лица – физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность лица, ответственность которого застрахована, и (или) принимаемые им решения. К аффилированным относятся лица, поименованные в статье 4 Закона Российской Федерации от 22.03.91 N 948-1 “О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках”.

II. Общие положения

2.1. Настоящие методические рекомендации разработаны исходя из необходимости развития института страхования гражданской ответственности членов Саморегулируемых организаций, как составляющего элемента системы обеспечения безопасности выполнения строительных работ, наряду с институтом государственного строительного надзора и институтом контроля со стороны саморегулируемых организаций.

2.2. Целью настоящих методических рекомендаций является предоставление методической помощи Саморегулируемым организациям, членам саморегулируемых организаций и страховым организациям при страховании гражданской ответственности, в случае причинения вреда вследствие недостатков строительных работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства.

2.3. Настоящие методические рекомендации направлены на развитие конкуренции на рынке (любом сегменте рынка) страховых услуг по страхованию гражданской ответственности, а также на недопущение распространения практики заключения формальных договоров страхования, не обеспечивающих реальной страховой защиты.

2.4. Настоящие Методические рекомендации разработаны исходя из необходимости одновременного обеспечения доступности страховых услуг для членов Саморегулируемых организаций и максимально высокой степени страховой защиты.

III. Нормативная база страхования гражданской ответственности членов саморегулируемой организации, основанной на членстве лиц, осуществляющих строительство

3.1. Страхование гражданской ответственности должно осуществляться с соблюдением требований законодательства Российской Федерации, регламентирующего вопросы деятельности саморегулируемых организаций и осуществления страховой деятельности, в том числе:

3.2. В соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 55_4 Градостроительного кодекса Российской Федерации Саморегулируемые организации, которые определили размер взноса в компенсационный фонд менее одного миллиона рублей на одного члена, обязаны установить требования к страхованию ее членами гражданской ответственности (далее – Требования к страхованию).

3.3. В соответствии с пунктом 3 части 12 статьи 55_5 и пунктом 6 статьи 55_10 Градостроительного кодекса Российской Федерации Саморегулируемые организации устанавливают Требования к страхованию путем утверждения решением Общего собрания своих членов соответствующих правил саморегулирования.

3.4. Рекомендуется устанавливать в Требованиях к страхованию регламентацию следующих вопросов:

требования к страховой услуге;

порядок заключения, расторжения, изменения индивидуальных договоров страхования гражданской ответственности, уплаты страхового взноса;

общие требования к урегулированию отношений в связи с наступлением страхового случая;

порядок осуществления контроля за соблюдением членами Саморегулируемых организаций требований к страховой услуге.

противоречить требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе требованиям технических регламентов;

устанавливать преимущества для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, являющихся учредителями Саморегулируемой организации;

привести к недопущению, ограничению или устранению конкуренции, в том числе к разделу товарного рынка по территориальному принципу, объему продажи или покупки товаров, ассортименту реализуемых товаров либо составу продавцов или покупателей (заказчиков), созданию препятствий доступу на товарный рынок хозяйствующим субъектам.

3.6. Требования к страхованию не могут содержать:

какие-либо условия, определяющие величину применяемого страхового тарифа;

требования к страховым компаниям, с которыми члены Саморегулируемых организаций могут заключать договора страхования гражданской ответственности, за исключением общих требований, установленных законодательством;

иные условия, которые могут привести к недопущению, ограничению или устранению конкуренции.

3.7. С целью унификации Требований к страхованию различных Саморегулируемых организаций Национальное объединение строителей может утвердить унифицированные Требования к страхованию и рекомендовать их для утверждения Общими собраниями членов Саморегулируемых организаций.

3.8. На основании статьи 938 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст.6 Закона Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страхование гражданской ответственности вправе осуществлять страховые организации, имеющие лицензию на данный вид страхования.

3.9. В соответствии со ст.3 Закона Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации” добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления (далее – Правила страхования).

Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком самостоятельно на основании разработанных и утвержденных объединением страховщиков минимальных стандартов страхования в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации”. При этом в отношении Правил страхования и сопутствующих им документов должна быть соблюдена лицензионная процедура, предусмотренная Законом Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации”.

Читайте также:
Проверка иностранных контрагентов: благонадежность, деловая репутация, правовой статус, домициль, юрисдикция

IV. Определение вида договора страхования гражданской ответственности

4.1. Коллективный договор страхования гражданской ответственности

4.1.1. Возможность заключения коллективного договора страхования гражданской ответственности предусмотрена частями 1 и 3 статьи 13 Федерального закона “О саморегулируемых организациях”.

Вместе с тем требование по заключению указанного вида договора страхования может быть определено в качестве меры по дополнительной страховой защите членов Саморегулируемой организации и не может заменить собой необходимость заключения индивидуальных договоров страхования гражданской ответственности.

Использование коллективного договора страхования гражданской ответственности в качестве единственного вида договора страхования гражданской ответственности противоречит:

требованиям пункта 2 части 4 статьи 55_5 Градостроительного кодекса Российской Федерации, так как коллективный договор страхования, являясь, по сути, формой страхования компенсационного фонда, демотивирует Саморегулируемые организации к принятию мер для достижения целей, указанных в части 1 статьи 55_1 Градостроительного кодекса Российской Федерации;

требованиям части 3 статьи 11 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ “О защите конкуренции”, поскольку ограничивает право членов Саморегулируемой организации на свободный выбор страховщика. При этом страховщики лишаются возможности конкурировать за заключение договоров с членами Саморегулируемой организации.

Кроме того, использование указанного вида договора страхования гражданской ответственности лишает возможности страховые организации влиять на предупреждение причинения вреда (через тарифы или контрольные мероприятия), в связи с отсутствием взаимодействия с конкретными строительными организациями.

4.2. Договор страхования гражданской ответственности “на годовой базе”

4.2.1. Договор страхования гражданской ответственности “на годовой базе” заключается один раз в год и распространяется на все строительные работы, которые в течение срока действия договора будут выполнены лицом, ответственность которого застрахована, а также строительные работы, выполненные в ретроактивный период.

4.2.2. При заключении договора страхования гражданской ответственности “на годовой базе” следует учитывать следующие особенности указанного вида договора страхования:

страховая сумма по договору рассчитывается исходя из предшествующей деятельности застрахованного лица. При этом страховая сумма может быть необоснованно завышена, если в период страхования у лица, ответственность которого застрахована, произойдет падение объемов строительной деятельности, что приведет к уплате излишнего страхового взноса. Также страховая сумма может быть необоснованно занижена, если в период страхования у лица, ответственность которого застрахована, произойдет рост объемов строительной деятельности, что приведет к существенному риску выплат из средств компенсационного фонда;

для строительных организаций, осуществляющих строительную деятельность с низкими рисками причинения вреда, страховые взносы будут необоснованно завышены, поскольку страховщики не могут прогнозировать уровень риска строительной деятельности в страховой период, поэтому в расчет размера страхового взноса могут быть заложены максимально возможные риски.

4.2.3. Учитывая особенности договора страхования гражданской ответственности “на годовой базе”, изложенные в пункте 4.2.2 настоящих Методических рекомендаций, при принятии решения о заключении указанного вида договора страхования гражданской ответственности следует исходить из следующего:

договор страхования гражданской ответственности “на годовой базе” нецелесообразно распространять на договора строительного подряда, которые содержат в себе риски существенных выплат по возмещению вреда;

преимуществом применения договора страхования гражданской ответственности “на годовой базе” является его однократное заключение в течение года.

Страхование гражданской ответственности

Наши партнеры

Федеральная служба по экологическому, техническому и атомному надзору

Общественная Палата Калининградской области

Калининградская Торгово-Промышленная Палата

Министерство строительства и ЖКХ Калининградской области

Министерство регионального контроля Калининградской области

Агентство по архитектуре, градостроению и перспективному развитию Калининградской области

Общероссийское межотраслевое объединение работодателей

СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
членами Ассоциации Некоммерческое партнерство «Саморегулируемая организация «Строительный союз Калининградской области» (АНП «СРО «ССКО»)

Решением Общего собрания членов АНП “СРО “ССКО (протокол № 1 от 30.05.2018 г.) обязательное требование к страхованию ответственности членов АНП «СРО «ССКО» ПРЕКРАЩЕНО.

Требования к страхованию гражданской ответственности членов АНП “СРО “ССКО”. Действуют с 1 июля 2017 года. ДЕЙСТВИЕ ПРЕКРАЩЕНО ПО РЕШЕНИЮ ОБЩЕГО СОБРАНИЯ ОТ 30.05.2018 г.

Обновлено 04.07.2017 12:00

Страхование гражданской ответственности является одним из средств защиты имущественных интересов членов саморегулируемой организации в случае причинения ими вреда вследствие недостатков работ, выполняемых Страхователем.

В АНП «СРО «ССКО», в соответствии с ч.2 ст.55.5 Градостроительного кодекса, принято обязательное требование страхования риска гражданской ответственности членов СРО перед третьими лицами, которая может наступить в случае причинения вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства.

Требования к страхованию гражданской ответственности членов АНП “СРО “ССКО”
Размещено 04.07.2017 17:00

Под недостатками работ в рамках Требований, в частности, понимается неумышленное несоблюдение (нарушение) работниками Страхователя или Застрахованного лица при выполнении строительных работ технических регламентов, должностных инструкций, правил и других обязательных для применения нормативных актов, стандартов АНП «СРО «ССКО», определяющих порядок и условия проведения соответствующих видов работ, иные непреднамеренные ошибки и упущения.

Согласно п.1.3. Требований к страхованию гражданской ответственности страхование гражданской ответственности, предусмотренное Требованиями, осуществляется:

1.4.1. по договору страхования «на годовой базе»;
1.4.2. по договору страхования «на объектной базе».

Из положений п.2.4. Требований к страхованию гражданской ответственности следует, что договор страхования должен содержать следующие обязательные условия:

а) предмет договора страхования;
б) объект страхования;
в) страховой случай;
г) исключения из страхового покрытия;
д) размер страховой суммы;
е) срок действия договора страхования;
ж) сроки и порядок уплаты страховой премии;
з) порядок определения размера страховой суммы;
и) исчерпывающий перечень оснований для отказа Страховщика в выплате страхового возмещения;
к) порядок заключения, изменения и прекращения договора страхования;
л) порядок взаимодействия сторон при наступлении события, имеющего признаки страхового случая;
м) исчерпывающий перечень сведений и документов, необходимых для определения размера убытков;
н) порядок рассмотрения Страховщиком требования о выплате страхового возмещения;
о) срок рассмотрения Страховщиком требования о выплате страхового возмещения;
п) срок осуществления Страховщиком выплаты страхового возмещения или направления Выгодоприобретателю (Страхователю) мотивированного отказа в выплате страхового возмещения.

Читайте также:
График проверки Роспотребнадзора на 2021 год: план и график проверок, поиск по ИНН на сайте Роспотребнадзора, понятие плановых и внеплановых проверок, программа проведения проверок в 2021 году

Указанные условия договора страхования должны соответствовать Требованиям к страхованию гражданской ответственности.

В соответствии с п. 3.1 Требований к страхованию гражданской ответственности каждый член Строительного союза обязан обеспечить непрерывное страхование своей гражданской ответственности «на годовой базе» в течение всего периода своего членства в АНП «СРО «ССКО», независимо от наличия заключенных договоров страхования на «объектной базе».

По договору страхования гражданской ответственности «на годовой базе» возмещается вред, причиненный вследствие недостатков строительных работ, которые выполнял Страхователь (Застрахованное лицо) в период действия договора страхования или в ретроактивный период. При этом договор страхования распространяет свое действие на работы, поименованные в соответствующем договоре строительного подряда, действующем на момент выполнения работ (п.3.3. Требований).

Особенности при заключении договора «на годовой базе».

Договор страхования «на годовой базе» заключается сроком на 1 год с установлением ретроактивного периода 5 лет, но не ранее дня начала действия первого выданного Страхователю (Застрахованному лицу) свидетельства о допуске к работам, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства (при условии наличия у Страхователя (Застрахованного лица) на момент выполнения таких работ свидетельства о допуске Строительного союза (если получение свидетельства требовалось на момент выполнения работ – до 01.07.2017 года).

Лимиты страховой ответственности и франшиза по договору страхования гражданской ответственности не устанавливаются.

Страхователь обязан своевременно возобновлять и поддерживать непрерывное действие договора страхования «на годовой базе» в течение всего срока членства в Строительном союзе путем своевременного продления действующего договора страхования на срок не менее одного года, либо заключения нового договора страхования «на годовой базе». При заключении нового договора страхования «на годовой базе» срок действия страхования по вновь заключенному договору страхования гражданской ответственности «на годовой базе» должен начаться не позднее дня, следующего за днем прекращения действия предыдущего договора страхования гражданской ответственности «на годовой базе».

Особенности при заключении договора «на объектной базе».

Срок действия договора страхования «на объектной базе» должен складываться из периода выполнения Страхователем (Застрахованным лицом) строительных работ и дополнительного периода после окончания периода выполнения указанных строительных работ. Вред, причиненный в течение такого дополнительного периода, подлежит возмещению Страховщиком, если он причинен вследствие недостатков строительных работ, выполненных Страхователем (Застрахованным лицом) в течение периода выполнения строительных работ. Дополнительный период рассчитывается как срок службы результатов работ, выполненных Страхователем (Застрахованным лицом), а если срок службы не установлен, указанный период составляет десять лет со дня производства таких работ.

Договор страхования «на объектной базе» заключается до начала выполнения работ по соответствующим договорам подряда.

Гражданская ответственность члена Строительного союза должна быть застрахована не позднее трех рабочих дней после принятия решения о приеме в члены Строительного союза при условии вступления в силу договора страхования «на годовой базе» не позднее даты приема Страхователя (Застрахованного лица) в члены Строительного союза. В договоре страхования должен быть закреплен срок его вступления в силу с момента оплаты страховой премии.

В период членства в АПН «СРО «ССКО» Страхователь не может добровольно изменять существенные условия договора страхования без уведомления Строительный союз в сроки, установленные пунктом 15.1 Требований.

Досрочное расторжение договора страхования Страхователем возможно исключительно в случаях и порядке, предусмотренном гражданским законодательством и законодательством о страховой деятельности, с обязательным уведомлением АПН «СРО «ССКО».

В целях поддержания непрерывного действия страховой защиты член Строительного союза обязан обеспечивать непрерывность действия страхования гражданской ответственности «на годовой базе» путем своевременного возобновления или заключения нового договора страхования. В последнем случае действие вновь заключенного договора страхования «на годовой базе» должно начинаться в день, следующий за днем окончания действия предыдущего договора страхования.

Документы, подтверждающие пролонгацию членом Строительного союза действующего либо заключение нового договора страхования гражданской ответственности, должны быть представлены в Строительный союз не позднее чем за 5 (пять) рабочих дней до даты окончания срока действия действующего договора страхования.

Сведения представляются по форме: Приложения 1 (в том числе форма справки о выручке по СМР за предыдущий календарный год)

При заключении дополнительного соглашения, сведения предоставляются по форме: Приложение № 2

Страхование ответственности строительных компаний

Шишкоедова Н. Н., консультант-эксперт по учету и налогообложению

Журнал «Учет в строительстве» № 8, август 2010 г.

В связи с переходом строительной отрасли на саморегулирование Минрегион разработал рекомендации по страхованию гражданской ответственности членов СРО. Они помогут строительным компаниям разобраться в новых требованиях и избежать ошибок при заключении договоров со страховыми компаниями.

Назначение документа

Градостроительным кодексом РФ предусмотрено, что требования о страховании членами СРО гражданской ответственности, которая может наступить в случае причинения вреда вследствие недостатков работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства, и условия такого страхования могут устанавливаться правилами саморегулирования.

Эти правила разрешено разрабатывать и утверждать саморегулируемым организациям самостоятельно.

Для строительных СРО и их членов и предназначены Методические рекомендации по страхованию гражданской ответственности… (далее – Рекомендации).

Читайте также:
Проверка накладных в ЕГАИС: как подтвердить срок ТТН, условия, статус накладной, информацию из документооборота

Они были одобрены на совещании Минрегиона России (протокол от 27 февраля 2010 г.).

Цель Рекомендаций – предоставление методической помощи СРО, их членам и страховым организациям. Предлагаемая методика должна способствовать обеспечению доступности страховых услуг для строительных компаний и максимально высокой степени их страховой защиты. В то же время разъяснения направлены на развитие конкуренции на рынке страховых услуг, а также на предотвращение распространения практики заключения формальных договоров страхования, не обеспечивающих реальной защиты.

Документ содержит положения нормативных правовых актов, регулирующих гражданско-правовые и организационные аспекты страхования. В нем проанализированы положительные и отрицательные особенности коллективных и индивидуальных договоров страхования.

Рассмотрим наиболее важные моменты подробнее.

СРО должны установить свои требования к страхованию

Необходимо учитывать нормы законодательства, регламентирующие вопросы деятельности СРО и осуществления страховой деятельности, в том числе: Гражданского кодекса РФ; Градостроительного кодекса РФ; Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; Федерального закона от 1 декабря 2007 г. № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях».

В соответствии с Градостроительным кодексом РФ (подп. 2 п. 2 ст. 55.4) те СРО, которые определили размер взноса в компенсационный фонд менее 1 млн руб. на одного члена, обязаны установить требования к страхованию своими членами гражданской ответственности (далее – Требования) и утвердить их решением общего собрания.

В Требованиях предусматривают:

– требования к страховой услуге;

– порядок заключения, расторжения, изменения индивидуальных договоров страхования гражданской ответственности, уплаты страхового взноса;

– общие требования к урегулированию отношений в связи с наступлением страхового случая;

– порядок осуществления контроля за соблюдением членами СРО требований к страховой услуге.

В то же время Требования не должны содержать условий, определяющих величину страхового тарифа; особых требований к страховым компаниям, с которыми можно заключать договоры (кроме законодательных требований); иных условий, которые могут привести к ограничению конкуренции.

Заметьте: Требования, установленные СРО, для всех ее членов обязательны.

Возможные виды договоров страхования

Страхование гражданской ответственности вправе осуществлять организации, имеющие лицензию на данный вид страхования (ст. 938 Гражданского кодекса РФ, ст. 6 Закона РФ № 4015-1). Добровольное страхование осуществляется на основании договора и правил, разработанных страховщиком.

В Рекомендациях приведены следующие виды договоров.

Коллективный договор

Право на заключение коллективного договора предусмотрено законом № 315-ФЗ (п. 1, 3 ст. 13).

Однако требование по заключению такого договора саморегулируемая организация может определить лишь в качестве дополнительной меры, не заменяющей необходимости заключения индивидуальных договоров страхования. Так как использование одного этого вида договора лишает страховые организации возможности влиять на предупреждение причинения вреда в связи с отсутствием взаимодействия с конкретными строительными компаниями, а также возможности конкурировать за заключение договоров с членами СРО, что противоречит Федеральному закону от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Индивидуальные договоры

Индивидуальные договоры могут быть двух видов.

Договор страхования на годовой базе заключается один раз в год и распространяется на все строительные работы, которые в течение срока действия договора будут выполнены лицом, застраховавшим ответственность, а также на работы, выполненные в ретроактивный период.

При его составлении нужно учесть следующие особенности:

– страховая сумма рассчитывается исходя из показателей предшествующей деятельности застрахованного лица. При этом она может быть необоснованно завышена, если в период страхования у указанного лица произойдет спад объемов работ, что приведет к уплате излишнего страхового взноса. Также страховая сумма может быть необоснованно занижена, если в период страхования у застрахованного лица произойдет рост объемов, что приведет к существенному риску выплат из средств компенсационного фонда;

– для организаций, ведущих деятельность с низкими рисками причинения вреда, размеры страховых взносов будут необоснованно завышены, поскольку страховщики не могут прогнозировать уровень риска строительной деятельности в страховой период, поэтому в расчет размера страхового взноса могут быть заложены максимально возможные риски.

Из сказанного следует, что такой договор нецелесообразно распространять на договоры строительного подряда, которые содержат в себе риски существенных выплат по возмещению вреда. Преимуществом же применения данного договора является его однократное заключение в течение года.

Договор страхования на объектной базе. Действие этого вида договора распространяется на все строительные работы, выполняемые на конкретном объекте недвижимости.

У него тоже есть свои плюсы и минусы:

– договор позволяет учитывать особенности конкретного объекта капитального строительства и выполняемых работ для определения размера страховой суммы – а это дает более высокую, по сравнению с договором на годовой базе, защиту средств компенсационных фондов СРО;

– возможность учета конкретных особенностей (объекта строительства или строительных работ) способствует установлению оптимального размера страхового взноса, что обеспечивает экономию средств членов СРО, расходуемых на страхование;

– привязка к конкретному объекту дает возможность повышения эффективности страхования (генподрядчик может одновременно застраховать собственную ответственность и ответственность субподрядчиков, то есть в данном случае субподрядчикам страховаться для выполнения работ на этом объекте не придется).

Кроме того, у такого договора есть одно явное преимущество для СРО – более высокая степень защиты компенсационного фонда.

В то же время очевидно, что требование саморегулируемой организации о заключении указанного страхового договора в отношении всех договоров строительного подряда является малоцелесообразным в связи с большим количеством договоров и трудоемкостью их заключения. Это приведет к снижению контроля СРО за соблюдением своих требований.

Читайте также:
Меркурий ГВЭ Россельхознадзора: программа подсистемы Государственной ветеринарной экспертизы, как войти в личный кабинет, порядок оформления

Установление требований к виду индивидуального договора

Саморегулируемым организациям рекомендовано предусмотреть для своих членов обязательность заключения договоров страхования на годовой базе, однако не распространять это требование на договоры строительного подряда, которые содержат риски существенных выплат по возмещению вреда.

Для таких договоров подряда необходимо установить обязательность заключения договоров страхования на объектной базе.

Договорами строительного подряда «с существенными рисками» при этом рекомендуется считать контракты:

– стоимостью более 1 млрд руб.;

– стоимостью более 100 млн руб., работы по которым выполняются на особо опасных, технически сложных, уникальных объектах капстроительства;

– по ведению экспериментальных строительных работ по технологиям, ранее не применяемым в России, в отношении которых отсутствует регламентация их безопасного выполнения.

Таким образом, компания выбирает вид договора страхования самостоятельно с учетом установленных саморегулируемой организацией Требований.

Определение страховой суммы

При установлении требований к страховой сумме необходимо исходить из того, что здесь интересы сторон различны.

Саморегулируемая организация заинтересована в повышении размера страховой суммы (поскольку ее увеличение снижает риск выплат из компенсационного фонда).

А вот ее членам выгоднее снижение размера страховой суммы, поскольку это уменьшит размер страхового взноса.

Для договора на годовой базе размер страховой суммы устанавливается саморегулируемой организацией в зависимости от финансовых показателей деятельности ее члена.

Рекомендованная величина – 5 процентов от годовой выручки компании по строительным работам, но не менее 5 млн руб. Возможно установление верхней границы страховой суммы – не менее 100 млн руб.

При таком способе в большинстве случаев возмещение вреда будет полностью осуществлено за счет средств страховых организаций.

Для договора на объектной базе размер страховой суммы устанавливается в зависимости от параметров договора строительного подряда.

Рекомендованная величина – 5 процентов от стоимости работ по договору строительного подряда, но не менее 10 млн руб. (сумма обусловлена повышенным риском). Верхнее ограничение такое же, как и для предыдущего договора, – не менее 100 млн руб.

При таком способе также в большинстве случаев возмещение вреда будет полностью осуществлено за счет страховщика.

Срок страхования

Договор на годовой базе рекомендуется заключать сроком на один год, установив ретроактивный период не менее чем три года.

Это позволит обеспечить возмещение вреда, причиненного вследствие недостатков строительных работ, выполненных в течение трех лет до заключения договора страхования и в период действия договора страхования.

А вот договор страхования на объектной базе следует заключать на срок выполнения застрахованных строительных работ, увеличенный не менее чем на три года. Поскольку вероятность причинения вреда третьим лицам вследствие недостатков работ максимальна не только в период выполнения работ, но и в течение нескольких лет после их завершения.

Прочие условия

Коротко еще о нескольких существенных моментах заключения договора страхования.

Чтобы не допустить оформления фиктивных договоров, рекомендуется не устанавливать лимит страхового возмещения по одному страховому случаю, если страховая сумма по договору определена в размере указанных выше значений. Если же сумма страхования в договоре выше, то лимит возмещения по одному страховому случаю не должен быть меньше указанных значений. В договоре рекомендуется предусматривать применение безусловной франшизы в размере 100 тыс. руб.

Меньшие суммы, как правило, оплачиваются непосредственными причинителями вреда.

Исключения из страхового покрытия должны быть в полном объеме и однозначно определены в Требованиях к страхованию. Это позволит избежать конфликтных ситуаций и необоснованных судебных разбирательств.

К числу исключений рекомендуется отнести:

– любые косвенные убытки (неполученную прибыль, убытки от просрочек, ущерб деловой репутации, неустойки, штрафы, пени и т. п.;

– убытки, причиненные террористическими актами (или подобными непредвиденными обстоятельствами);

– убытки вследствие изъятия, конфискации, ареста или уничтожения результатов работ по распоряжению государственных органов;

– убытки, причиненные умышленными действиями застрахованного лица (факт умысла должен быть подтвержден в установленном законодательством порядке);

– убытки от событий, застрахованных по иным видам страхования (например, по договору страхования имущества, страхования жизни и здоровья);

– вред, причиненный в результате эксплуатации транспортных средств, произошедший вне территории выполнения строительных работ, и т. д.

Подробный перечень исключений приведен в разделе 5.5 Рекомендаций.

Срок выплаты страхового возмещения в договоре целесообразно установить не более 20 рабочих дней с даты предоставления необходимых для подтверждения факта наступления страхового случая документов.

Урегулирование отношений при наступлении страхового случая

В договоре страхования рекомендуется предусмотреть возможность досудебного (внесудебного) урегулирования страхового случая на основании соглашения между застрахованным лицом, страховой организацией и пострадавшим лицом. А также право страхователя на получение страхового возмещения в случае самостоятельной компенсации причиненного вреда в денежной форме (с предварительного письменного согласия страховщика).

Кроме того, саморегулируемой организации следует установить для своих членов порядок действий при наступлении страхового случая (обязанность уведомить СРО о страховом случае, обязанность восстановить страховую сумму по договору страхования до первоначального размера после выплаты страховщиком страхового возмещения).

Обеспечение соблюдения требований

СРО в целях контроля может предусмотреть следующие меры.

1. Установить обязанность для своих членов уведомлять саморегулируемую организацию о заключении, продлении, расторжении и изменении договора страхования.

2. Проводить ежегодные плановые проверки соблюдения Требований к страхованию.

3. Установить меры дисциплинарного воздействия в отношении членов, нарушивших Требования к страхованию, вплоть до исключения из СРО.

Повышение эффективности страхования

В масштабах отрасли в целом Минрегион рекомендует в целях совершенствования эффективности страхования ответственности членов СРО осуществить некоторые действия. В их числе: создание комитета по страхованию при Нацобъединении строителей; внедрение системы контроля; формирование баз данных страховых полисов и случаев; обеспечение регулярной публикации и общей доступности статистики страховых случаев и т. д.

Читайте также:
Штрафы и ответственность за работу в такси без лицензии в 2021 году

Саморегулируемым организациям предложено, в свою очередь, разработать систему учета физических лиц – работников компаний – членов СРО, ответственных за безопасное выполнение строительных работ.

Страховым организациям по мере внедрения указанной системы рекомендуется шире использовать право суброгации в отношении ответственных работников строительных компаний, по вине которых произошел страховой случай. То есть требовать возмещения расходов от конкретных виновников. Предполагается, что использование суброгации приведет к значительному повышению безопасности в строительстве и снижению размера страховых взносов.

Требования по страхованию устанавливают саморегулируемые организации
Для страхования гражданской ответственности страховщику необходима лицензия
СРО заинтересована в повышении размера страховой суммы

Что такое страхование СРО: ответственность, договор и стоимость в 2022 году

7 мин. на чтение

  1. Что такое страхование СРО и зачем оно нужно
  2. Закон
  3. Обязательно или нет
  4. Объект страхования
  5. Что является страховым случаем
  6. Способы обеспечения имущественной ответственности членов СРО
  7. Требования
  8. Сумма
  9. Образец и виды договора и полис
  10. Проводка в 1C
  11. Как оформить
  12. Тарифы в страховых

СРО — саморегулируемая некоммерческая организация, которая объединяет отраслевые субъекты предпринимательской деятельности либо определенные субъекты профессиональной деятельности. Страхование СРО — это возможность для организации снизить финансовые потери в случае причинения вреда третьим лицам из-за ЧП, аварии, несчастного случая. Структура может застраховать ответственность, защитив тем самым своих членов.

Что такое страхование СРО и зачем оно нужно

Говоря о страховании саморегулируемой организации, подразумевают страхование гражданской ответственности членов СРО. Благодаря ему организация может минимизировать финансовые потери в случае непредвиденных чрезвычайных ситуаций, ставших причиной нанесения вреда третьим лицам. Особенно востребовано страхование СРО в строительстве, где практически все работы сопряжены с множеством рисков.

Как принято, на основе взносов членов формируется компенсационный фонд, средства которого используют для возмещения вреда, причиненного третьим лицам. Организация в пределах финансовых возможностей фонда несет солидарную ответственность по обязательствам своих членов.

Страхование ГО в СРО, помимо прочего, уменьшает цену членства, т. к. размер компенсационных взносов снижается, а также сохраняет (экономит) средства фонда. Теперь при наступлении страхового случая возмещать нанесенный ущерб будет страховщик.

Предположим, члены саморегулируемой организации, занимающиеся инженерными работами, вносят в компенсационный фонд минимум по 500 тыс. р. При заключении договора страхования ответственности размер минимального взноса уменьшается до 150 тыс. р. Таким образом, страхование для саморегулируемой организации является своего рода гарантией финансовой стабильности.

Закон

Процесс образования и собственно деятельность СРО регулируют следующие основные нормативно-правовые акты:

  1. ФЗ РФ № 315 от 01.12.2007 «О СРО».
  2. ФЗ РФ № 223 от 13.07.2015 «О СРО в сфере финансового рынка».
  3. Закон № 4015-1 от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в РФ».
  4. Ст. 55.5 ГрК РФ: разработка документов о страховании членов СРО.
  5. Ст. 60 ГрК РФ: компенсация ущерба при повреждении, разрушении, сносе объекта капстроительства, нарушении требований безопасности.

Обязательно или нет

По ст. 55.5 ГрК РФ страхование для СРО не является обязательным. Закон не обязывает СРО страховать ответственность, а лишь предусматривает такую возможность.

Согласно ГрК РФ данная структура вправе предусматривать этот вид страхования, его порядок и условия еще при разработке внутренних документов. Это значит, что СРО автономно решает, применять ей страхование либо нет, обязательно или нет оно для кандидатов.

Обычно страхование СРО признается рациональным решением и применяется обязательно. Поэтому чаще всего организация устанавливает необходимость (обязательность) страхования при принятии членства.

Объект страхования

В качестве объекта страхуются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением ущерба, нанесенного:

  • личности, имуществу физлица;
  • юрлицу;
  • культурным ценностям;
  • окружающей среде.

Внимание! Не подлежат страхованию противоправные и запрещенные законом интересы.

Страховой договор может заключаться на случай возникновения ответственности страхователя вследствие регрессивных требований. Право регресса закреплено ст. 1081 ГК РФ. В ней сказано, что тот, кто возместил ущерб за другое лицо, вправе требовать от него долю выплаченных в качестве компенсации средств. Это может быть как вся сумма, так и та часть, которая соответствует степени вины другого лица.

Предъявить регрессивные требования к члену СРО могут лица, возместившие за него ущерб, полученный в результате повреждения, разрушения строящегося объекта. К ним относят:

  • застройщика;
  • частных партнеров;
  • собственника;
  • концессионера;
  • страховщика, который страховал ответственность СРО проектировщиков либо, к примеру, строителей.

Что является страховым случаем

Все события (страховые случаи), при наступлении которых у страховщика возникает обязанность по выплате возмещения пострадавшему лицу, оговариваются в страховом договоре. Вред, подлежащий покрытию, может быть причинен:

  • из-за недостатков работ, влияющих на безопасность объектов капстроительства и повлекших повреждение, разрушение сооружения и т. д.;
  • при нарушении условий подрядного договора (строительного, по инженерным проектам и т. д.).

Речь идет о вероятных недостатках тех работ, которые фигурируют в договоре по инженерным изысканиям, проектированию, а также работ по строительству, реконструкции, капремонту.

Внимание! Недостатки работ — это непреднамеренное нарушение, несоблюдение должностных инструкций, правил, нормативов, стандартов СРО, прочие упущения, которые повлияли на безопасность объекта.

Страховым случаем может стать также предъявление регрессивных требований по компенсации ущерба сверх возмещенного вреда от концессионера (собственника, заказчика, застройщика, страховщика).

Способы обеспечения имущественной ответственности членов СРО

Согласно ФЗ РФ № 315 от 01.12.2007 СРО вправе применять на свое усмотрение 2 способа обеспечения имущественной ответственности своих членов. Первый — посредством страхования. Второй — путем формирования компенсационного фонда СРО.

Читайте также:
Свидетельство о допуске СРО: срок действия, как выдается

Вопрос о компенсационном фонде уже затрагивался выше. Помимо этого, по нему следует добавить следующее:

  • Формируется он только в денежной форме.
  • Его минимальный размер — 3 тыс. р.
  • При применении страхования размер взноса уменьшается, но не может быть меньше 30 тыс. р. за год на каждого члена.
  • Размещение его средств осуществляется посредством управляющей компании, а контроль над ее действиями — посредством специализированного депозитария.

Внимание! Выплаты из средств компенсационного фонда допускаются только для обеспечения имущественной ответственности членов СРО перед третьими лицами (потребителями услуг).

Средства фонда могут инвестироваться в недвижимость (до 10 % средств фонда) и гос. ценные бумаги (не меньше 10 %). За счет полученного дохода пополняется фонд и покрываются траты по обеспечению условий инвестирования.

Что касается страхования гражданской ответственности членов СРО, то оно может быть:

  1. Индивидуальным (личным). Страховщик заключает страховой договор с членом организации.
  2. Коллективным. В качестве страхователя выступает сама организация, заключающая коллективный страховой договор на период строительства.

В отличие от индивидуального коллективное страхование СРО предусматривает больший взнос. Но тогда и страховая выплата будет больше, и больше вероятности, что она покроет весь ущерб.

Требования

СРО автономно разрабатывает, определяет Правила страхования с учетом норм ГрК РФ, ГК РФ, а также ФЗ РФ № 315 и Закона № 4015-1. Требования к страхованию должны учитывать следующие моменты:

  • какой договор заключать (индивидуальный либо коллективный);
  • порядок оформления, расторжения договора, внесения в него изменений;
  • размер возмещения по каждому предусмотренному случаю;
  • перечень страхуемых рисков;
  • франшизу;
  • порядок внесудебного урегулирования всех вопросов при наступлении страхового случая и др.

Если страхование ответственности — обязательное требование для принятия членства, то кандидат в члены должен подтвердить наличие страхового договора.

Требования к профессиональной, предпринимательской деятельности для членов СРО определяют стандарты и правила, разработанные ей самостоятельно. Именно эти нормы содержат запрет на деятельность, которая может нанести ущерб субъектам, потребителям, иным лицам.

Сумма

Причиненный третьим лицам ущерб при солидарной ответственности выплачивает (покрывает):

  • СРО из средств компенсационного фонда;
  • страховщик и при недостаточности средств страхователь (член организации);
  • другие лица, обозначенные в пп. 1–5 ч. 5 ст. 60 ГрК РФ, а при наличии страховки — их страховщики.

Стоимость страхового полиса может быть разной. Размер страховой суммы изначально определяется на основе требований СРО. Ее величина зависит прежде всего от вида, объема, опыта работ, выполняемых членами организации, уровня ответственности, объемов выручки.

СРО может увеличить сумму, но тогда увеличится и размер взносов. Согласно ст. 13 ФЗ РФ № 115, по страховому договору она не может быть меньше, чем 30 тыс. р. за год из расчета на каждого члена организации.

Образец и виды договора и полис

Существуют и на практике применяются два вида страхового договора: индивидуальный и коллективный. И тот и другой заключаются в пользу тех, кому может быть нанесен вред (ущерб), т. е. выгодоприобретателей (физлиц, юрлиц).

Наглядный пример — образец договора страхования СРО, применяемого СК «РЕСО». Компания обращает внимание на то, что при заключении подобного соглашения в него могут вноситься изменения согласно Правилам, действующим в компании, и нормам законодательства.

Что касается полисов страхования гражданской ответственности для СРО, то они у страховщиков разные, хотя оформляются по единому принципу и обычно включают:

  • дату оформления, срок действия полиса;
  • объект, территорию страхования;
  • реквизиты и подписи сторон;
  • размер страховой суммы, тарифа, премии;
  • франшизу (при наличии);
  • порядок внесения премии и выплаты возмещения.

Проводка в 1C

Для обобщения информации о расчетах по имущественному и личному страхованию используется сч. 76. К нему открывается субсч. 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию». В нем отображают все расчеты по страхованию имущества, работников. Исключением является соцстрахование и ОМС.

Проводки делают по взносам за отчетный период, распределяя их поквартально, помесячно либо списывая единовременно. Бухгалтерская служба отображает операции следующими проводками:

  1. ДТ 76.1 КТ 51 (71) — выплаченная премия.
  2. ДТ 51 (71) КТ 76,1 — возвращенная премия при досрочном прекращении договора.

Внимание! Аналитический учет по субсч. 76.1 следует вести отдельно по каждому договору страхования ответственности и страховщикам, начиная со дня вступления страхового договора в силу.

Как оформить

Индивидуальный договор страхования гражданской ответственности для СРО оформляется кандидатом в члены самостоятельно. Когда его нужно заключать до принятия членства в СРО либо после этого, определяют нормативные документы организации. Как правило, делать это нужно заранее либо на этапе вступления в СРО.

Условия страхования для саморегулируемых организаций у страховщиков разнятся. При обращении к страховщику страхователь должен предоставить заявление, документы с требуемыми данными. С ним заключается стандартный страховой договор обычно на год. При этом может возмещаться ущерб, нанесенный:

  1. Во время действия договора, а также на протяжении определенного периода до начала срока действия.
  2. В отношении определенного объекта капстроительства, обозначенного в страховом договоре.

Коллективный страховой договор заключается на время строительства и оформляется отдельно от индивидуального.

Внимание! Заключенный страховой договор действует на всей территории РФ.

Тарифы в страховых

В таблице для сравнения приведены тарифы некоторых крупных страховщиков, применяемые при страховании ответственности членов СРО. Тарифы указаны в процентах от страховой суммы при условии заключения страхового договора сроком на год.

Читайте также:
Реестр лицензий на образовательную деятельность: как проверить и где

Остались вопросы? Обращайтесь к дежурному юристу на портале. Подписывайтесь на рассылку, ставьте лайки, делитесь актуальной информацией.

Узнайте больше об особенностях коллективного страхования в следующей статье.

Что такое ретроактивный период в страховании: определение. Договор страхования

Договор страхования – удачный компромисс между сухой статистикой возникновения непредвиденных ситуаций и платежным балансом страхователя. Как правило, чтобы получить страховку, андеррайтер указывает маловероятное событие, которое может произойти в будущем. Но существуют сферы бизнеса, в которых страховые случаи возникают еще до заключения договора. Тогда данные бумаги подписываются на так называемый ретроактивный период.

Определение и действие

Договора составляют юристы, а значит, многие пункты стандартных соглашений достаточно сложно понять людям с неюридическим образованием. Если попытаться объяснить, что такое ретроактивный период страхования, простыми словами, то можно наглядно представить себе такой пример.

Вы ждете урожай яблок со своего сада. Но подозреваете, что ваши яблони могли быть заражены в прошлом сезоне неким жучком, личинки которого делают деревья бесплодными. Вы заключаете договор страхования, в котором страховым случаем как раз и будет возможное заражение сада, произошедшее в прошлый сезон. Обратите внимание: вы страхуете не сам неурожай, а его возможную причину. Если летом вы не дождетесь яблок и причиной этому будет жучок, повредивший деревья, вы получите страховое возмещение.

Кто заключает ретроактивные страховки

Заключение ретроактивных страховых соглашений – стандартная практика страхования СРО (изыскателей, строителей или подрядчиков). Но подобная форма может быть использована в любых других договорах: от страхования финансовых рисков до различных агроконтрактов.

Основным условием страхового возмещения является четко прописанный пункт ретроактивности. Если стороны лишь подразумевают дату начала страхового соглашения в прошлом периоде, но зафиксированной ссылки на этот пункт в договоре нет, то в возмещении застрахованному лицу может быть отказано.

Как выглядит ретроактивный договор страхования?

Кроме стандартных пунктов, перечисляющих наступление страховых случаев, страховка за прошлый период может быть заключена по двум формам:

  • Годовой срок отчета страхового периода. В данном случае срок страхования отсчитывается от даты допуска строительной организации к началу работ. Причина обнаруженного ущерба, попадающая под определение страхового случая, должна возникнуть не ранее, чем за три года до заключения договора страхования.
  • Проектная база страхования. В этом случае ретроактивный страховой период начинается с момента официального начала работ над возведением строительного объекта.

Обязательные пункты страхового договора

Перед окончательным подписанием страхового соглашения стороны обязаны в первую очередь зафиксировать в письменном виде начальную дату страхового периода. Чаще всего страховые компании берут за дополнительный пункт договора дополнительную премию в размере 10-20% от общей суммы взноса. Но в строительном бизнесе такой пункт страхует от дальнейших значительных имущественных и репутационных издержек, когда из-за некачественных строительных материалов или ошибки проектной группы дом может разрушиться.

Ретроактивный период страхования – это не только дополнительная гарантия качества, но и перекладывание на плечи страховой компании возможных значительных затрат по судебным выплатам для будущих жильцов.

Как работает страховка ретроактивного периода

В основном ретроактивное страхование действует в интересах строительной компании. В случае возникновения страхового случая конечный получатель страховки (юридическое или физическое лицо) обязан доказать, что страховой случай имел место и выплата по нему должна быть произведена.

Спорные дела обязательно должны быть рассмотрены строительными экспертами, работающими по поручению суда. Если к трагедии привели недоработки и ошибки не только поставщиков стройматериалов и проектировщиков, но и самих строителей, дело передадут в арбитражный суд, который на основании экспертного заключения даст правовую оценку действий виновных лиц и вынесет окончательный вердикт, согласно которому будет (или не будет) обговариваться компенсационная выплата.

Периоды прошлых лет и страховое мошенничество

Договор страхования, включающий в себя прошлый период, может таить множество уловок, которыми пользуются различные мошенники. К примеру, на начальных этапах строительства подрядчикам сообщают о недочетах в проектной документации. Несмотря на это, возведение объекта продолжается, а администрация компании заключает договор страхования с ретроактивным периодом, надеясь в случае ЧП благополучно «выплыть» из ситуации, прихватив с собою страховую компенсацию.

Такие случаи стали довольно частыми, поэтому страховщики пытаются обезопасить себя от исков нечестных подрядчиков различными способами. Кроме повышенного страхового взноса, некоторые страховщики перепродают ретростраховки другим компаниям. Многие из них требуют непосредственного участия в работе над объектом своих экспертов.

Вариантов достаточно много, но ясно одно: если юристы страховой компании докажут в суде, что застрахованное лицо заблаговременно получило информацию о нарушениях, но не позаботилась об их устранении, никакой страховки такая фирма не получит. Действия администрации такой компании будут расцениваться как мошенничество в особо крупных размерах и преследоваться не по Гражданско-процессуальному, а по Уголовному кодексу.

Как можно видеть, ретроактивный период страхования не очень сложен для понимания. Достаточно знать, что в данном случае страхуется неудовлетворительный результат работы (в общем случае – разрушение готового здания). Смыслом страхования становятся причины, возникшие в прошлом, но имеющие непосредственное влияние на итоговый результат. А компенсационные выплаты в данном случае призваны смягчить итоговые последствия неверных действий, совершенных достаточно давно.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: