Счета инвестиционного типа начинают расти

ИИС или брокерский счет: что выбрать и с какой суммы начать инвестировать

Обычные инвесторы не могут самостоятельно торговать на бирже — им нужен посредник в лице брокера, который проводит для них сделки. С помощью брокерских счетов можно покупать и продавать ценные бумаги , а также валюту на фондовых рынках. Инвесторы кладут на счета деньги, а брокеры исполняют их поручения.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это тот же брокерский, но с особыми налоговыми льготами. С его помощью тоже можно покупать ценные бумаги, его можно открыть у брокера, в банке или управляющей компании. ИИС появились в России в 2015 году, и с тех пор инвесторы завели на Мосбирже более 4 млн таких счетов.

Для того, чтобы получить льготы, нужно соблюдать определенные условия. Разберемся подробнее, что дает инвесторам ИИС и обычный брокерский счет , а также сколько нужно иметь денег, чтобы начать инвестировать.

Вернуть налоги с помощью ИИС

Существует два типа вычетов на ИИС, но выбрать можно только один. Однако не обязательно принимать решение сразу — определиться с типом вычета можно потом. Первый (тип А) — это вычет на взнос. То есть в течение года вы кладете на счет деньги, покупаете ценные бумаги, а потом государство вернет вам 13% от вложенной суммы. Однако возврат не может превышать ₽52 тыс. в год. Если взноса нет, то и вычета не будет.

Для типа А необходим официальный доход — вы должны платить НДФЛ в размере 13%. Раньше получить вычет мог любой, кто платит этот налог. Однако с 1 января 2021 года изменилось понятие налоговой базы для расчета льготы. Теперь для получения вычета нельзя использовать:

прибыль от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счете;

купонные выплаты по облигациям и структурным продуктам;

доход от сдачи жилья в аренду и его продажи;

пособие по уходу за ребенком;

доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ);

подарки от ИП и организаций.

Стоит учитывать, что новые правила касаются доходов, полученных с 2021 года. То есть если вы в этом году подадите заявление на вычет с доходов, которые получили в прошлом году, то сможете воспользоваться прежними условиями. Кроме того, сумма вычета не может быть выше суммы, уплаченной в счет подоходного налога.

Вычет типа Б освобождает доходы от сделок на бирже от НДФЛ. Однако есть исключения — выплаченные дивиденды. При этом сумма льготы не ограничена, сколько бы вы ни заработали. Кроме того, ее могут получить даже те, кто не платил НДФЛ.

Получить вычет стало проще

С 21 мая в России вступил в силу закон, который упрощает получение некоторых налоговых вычетов — в том числе для ИИС. Для этого больше не нужно заполнять форму 3-НДФЛ и прилагать подтверждающие документы. Федеральная налоговая служба все сделает сама.

Те, кому положены вычеты, должны получить уведомление в личном кабинете на сайте налоговой. В нем будет предзаполненное заявление для утверждение выплаты. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по данным, полученным до 1 марта, либо не позднее 20 дней, если сведения поступили в налоговую после 1 марта. Средства можно будет получить в течение полутора месяцев, если не возникнет никаких проблем.

Налоговая теперь получает информацию напрямую у банков, но только у тех, кто согласился передавать такие данные ФНС. Поэтому о возможности упрощенного получения вычетов нужно узнавать в вашем банке. Упрощенно можно получить вычеты, права на которые появились с 1 января 2020 года.

Однако для того, чтобы пользоваться ИИС со всеми льготами, необходимо выполнять определенные условия:

Можно открыть только один ИИС;

Он доступен только для налоговых резидентов России;

На счет можно класть до ₽1 млн в год;

Вносить разрешается только рубли;

Закрывать ИИС нельзя в течение трех лет. Иначе вы лишитесь выплат, а уже полученные вычеты придется вернуть. Кроме того, вам начислят пени за несвоевременную уплату налога. Тем не менее, со счета можно снимать купоны по облигациям и дивиденды;

Можно покупать и иностранные бумаги, но только те, что торгуются на российских биржах.

У брокерского счета тоже есть льготы

У брокерского счета нет ограничений на сумму инвестиций, так что если у вас есть возможность, на него можно класть более ₽1 млн в год. Кроме того, снимать с него средства можно, когда захотите, а выбор доступных инструментов для инвестиций больше.

Ваши доходы будут облагаться налогами. Тем не менее, существует льгота для инвесторов, которые держат ценные бумаги на брокерском счете в течение трех и более лет. Если они захотят их продать и получат прибыль, то смогут сэкономить на налогах с помощью вычета. Однако у него тоже есть условия:

Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, считается так: ₽3 млн умножаем на число лет, в течение которых вы владеете бумагами;

Вычет распространяется только на бумаги, которые торгуются на организованных рынках Московской и Санкт-Петербургской бирж;

Бумаги должны быть куплены не ранее 1 января 2014 года;

Льгота доступна налоговым резидентам России.

Похожая льгота касается инновационного сектора экономики России. Если вы держите подобные бумаги у себя в портфеле более года, то можно не платить НДФЛ на доходы по сделкам. Их нужно было купить не ранее 1 января 2015 года.

Читайте также:
Фермерам отменили льготы по налогу на имущество в Карелии

В списке Мосбиржи российских инновационных компаний — десять организаций. Там есть как акции, так и облигации, и ПИФы. В него входят, в том числе, облигации HeadHunter и пай закрытого ПИФа «ВТБ Капитал Управление активами».

Кому подойдет ИИС, а кому — брокерский счет?

Так как с помощью ИИС можно возвращать налоги, такие счета позволяют экономить. Вычеты могут стать дополнительным доходом помимо прибыли от торговли на бирже.

Кроме экономии ИИС может привить культуру более долгосрочных инвестиций, считает финансовый консультант Владимир Верещак. По его мнению, он подойдет «всем инвесторам с относительно небольшой суммой денег (от ₽400 тыс. до ₽1 млн) и временным запасом в 3–5 лет».

По словам финансового консультанта Игоря Файнмана, ИИС целесообразнее открывать тем, у кого «белая» зарплата и за кого делаются налоговые отчисления в бюджет.

«Если вы индивидуальный предприниматель, работаете в серую или у вас просто нет белого, официального дохода, вам целесообразно открыть обычный брокерский счет», — считает он.

Файнман отметил, что таким категориям людей можно открыть ИИС типа Б, однако разумнее воспользоваться льготой на долгосрочное владение бумагами — вы не будете платить подоходный налог, но и не придется надолго замораживать деньги, как на ИИС.

Однако если вы хотите накопить финансовую подушку безопасности, индивидуальный инвестиционный счет вам не подойдет — лучше использовать обычный брокерский счет или вклад в банке, посоветовал Верещак. Так как одно из главных требований к ней — возможность забрать деньги в любой момент.

Сколько нужно денег для того, чтобы начать инвестировать?

В этом вопросе мнения консультантов разделились. Верещак полагает, что если вы только начинаете, то достаточно и 10 тыс. Однако такая сумма сгодится только для пробы.

«Купите что-нибудь, продайте что-нибудь, получите первые в жизни дивиденды. Дорого, неэффективно и, скорее всего, в итоге убыточно. Зато будет, что вспомнить. Получите первый опыт, немного почувствуете рынок», — сказал он.

По его словам, оптимальная сумма для начала самостоятельного инвестирования — ₽200-300 тыс. На эти деньги можно купить акции биржевых фондов ( ETF ) и ПИФы, чтобы сразу диверсифицировать портфель. Однако для этого нужно обладать знаниями, понимать, что купить, чтобы не переплатить и не потерять лишнего, отметил он.

Если человек не знает ответы на эти вопросы, то лучше обратиться к специалисту. А чтобы стоимость его услуг не отняла большую часть потенциальной доходности, нужен определенный капитал — хотя бы ₽1,5 млн, полагает Верещак.

Файнман же считает, что в вопросе инвестиций главное не сумма, а желание — начать можно и с ₽10 тыс. и с ₽5 тыс.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем аккаунте в Instagram

Подводные камни ИИС: с чем может столкнуться начинающий инвестор

На первый взгляд индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может показаться идеальным инструментом для работы на фондовой бирже. В отличие от обычного брокерского счета, ИИС обеспечивает освобождение от налогов или их возврат на сумму до 52 тысяч рублей ежегодно. Но взамен он потребует от своего владельца выполнения определенных условий. Изучить их необходимо заранее, чтобы потенциальная прибыль не обернулась реальными потерями.

Три года, и ни секундой меньше

Перед входом в любую сделку нужно точно знать, на каких условиях из нее можно выйти. И это в полной мере относится к ИИС, потому что в течение трех лет закрыть его без потерь будет невозможно. При досрочном расторжении отменяются все налоговые льготы. Придется заплатить НДФЛ на прибыль от совершенных сделок, а если налоговые вычеты уже получены, то вернуть их возможно даже со штрафными санкциями.

Внимание. Максимальный срок действия индивидуального инвестиционного счета не ограничен, и закрывать его по истечении трех лет необязательно.

Вывести какую-либо сумму с ИИС раньше, чем через три года с момента открытия, тоже не получится – это приравнивается к его закрытию. Единственное, что возможно, – оформить перечисление дивидендов и купонов на банковский счет. Допускает ли это брокер, стоит выяснить до открытия ИИС.

Так что же делать, если получить возврат 13 % от налогов хочется, а держать деньги на счете в течение трех лет – нет? На данный момент условия настолько комфортны, что первые два года пополнение счета необязательно. Сумма зачислений в течение третьего года тоже может быть любой, от нее зависит только размер возврата налогов. Ну и инвестиционный доход, конечно.

Важно. Трехлетний отсчет наступает сразу после открытия индивидуального счета, а не после его пополнения. Минимальная сумма взноса не установлена.

ИИС. One love

Брокерских счетов у инвестора может быть столько, сколько захочется, а вот ИИС в моменте – только один. Если по истечении трех лет захочется открыть новый инвестиционный счет, то предыдущий должен быть закрыт в течение месяца. При этом налоговый вычет все равно полагается только один раз – или на старый, или на новый счет, по выбору владельца.

Зато никто не запрещает переводить ИИС от брокера к брокеру. Процедура эта небыстрая и требует затрат, но если выгода превышает потери, то никаких ограничений и препятствий нет.

Как быть, если хочется больше ИИС? Привлечь близких родственников к открытию индивидуальных счетов, объяснив им, особенно тем, которые платят приличный НДФЛ, все выгоды такого счета.

Читайте также:
Правительственный налоговый маневр ставит россиян под угрозу

Наличие нескольких ИИС в семье поможет преодолеть и ограничение инвестиционного максимума. Годовой лимит на пополнение счета в настоящее время составляет 1 млн рублей.

Внимание. Правом открыть индивидуальный инвестиционный счет обладают только налоговые резиденты РФ.

Без страховки

Денежные средства на любом брокерском счете, и ИИС тут не исключение, не застрахованы. В случае лишения лицензии или банкротства брокера, рассчитывать на компенсацию особенно не приходится. Конечно, по закону он обязан в течение трех дней уведомить клиентов о прекращении деятельности и вернуть деньги. Но будем реалистами.

Другое дело – акции. Как известно, они дают право владения долей компании, и оно не зависит от финансового самочувствия брокера. Данные о собственниках активов находятся в Национальном расчетном депозитарии. То же самое относится и к остальным ценным бумагам, приобретенным внутри ИИС. Поэтому, что бы ни случилось, акции, облигации, валютные пары, ПИФы и ETF будут восстановлены на счетах нового брокера.

Важно. Если пришло уведомление, что брокер обанкротился или лишился лицензии, достаточно оформить поручение на перевод бумаг другому брокеру. Но сделать это лучше в максимально короткие сроки.

Тип вычета на переправе не меняют

Главное преимущество ИИС, как известно, – возможность получения одного из двух видов налоговых вычетов.

Вычет типа “А” дает право на возврат 13% от суммы внесенных на счет средств (но не более 52 тыс. руб. в год) Использовать его рекомендуется в том случае, если владелец счета получает официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. Вычет типа “Б” освобождает от уплаты налогов на доходы, полученные при инвестировании. Он рекомендован тем, у кого облагаемых налогом доходов нет или они малы.

Справка. Максимальная сумма налогового вычета по типу “А“.

I год 400 × 13 % = 52 000 руб.

II год 400 × 13 % = 52 000 руб.

III год 400 × 13 % = 52 000 руб.

Пополнив счет в декабре текущего года, оформить вычет можно уже в январе будущего.

Суммировать эти два вычета нельзя, придется выбирать. Но не стоит с этим торопиться. Право выбора вычета дается только раз, и до закрытия счета он остается неизменным. Владельцу ИИС предоставляется возможность определиться с вариантом налоговых льгот в любое время и даже непосредственно перед закрытием счета.

К минусам ИИС можно отнести и то, что вычеты не начисляются автоматически – придется собирать пакет документов, заполнять налоговую декларацию и обращаться за справками в ФНС. Но все не так страшно. Можно открыть “Личный кабинет” на сайте налоговой службы и оформить все онлайн, допустимо и отправить документы по почте. В любом случае, игра стоит свеч.

Внимание. На один взнос возвращается один налоговый вычет. Например, в первый год суммарно внесено 100 тыс. руб., на следующий год можно получить вычет по типу “А“. Затем внесено 50 тыс. руб. – еще один вычет, и так далее. Нельзя сделать взнос один раз, а льготой воспользоваться три раза. Вычеты можно оформить и “оптом”, сразу два или три, по истечении соответствующего периода.

Рубли и никакой валюты

Зачисления на ИИС возможны только в рублях, но на этом ограничения заканчиваются. Внутри счета можно покупать и продавать любые активы, в том числе и валюту. Как купить валюту на ИИС мы уже писали. Также доступны акции иностранных компаний, ETF, еврооблигации. Если ценные бумаги торгуются в валюте, то, используя ИИС, можно купить ее на бирже, что, кстати, обычно выгоднее всего, и использовать для приобретения этих активов.

Еще одно ограничение касается выхода на биржи. Некоторые брокеры предоставляют владельцам ИИС возможность совершать сделки только на одной из них. С этим ничего сделать нельзя, кроме как выбрать другого брокера.

Резюме. При всех своих недостатках ИИС – все же отличный помощник в получении дополнительного дохода. Основная его прелесть состоит в том, что он выступает в роли страхового агента. Инвестиции – достаточно рискованное предприятие, они могут принести прибыль, а могут и обернуться убытком, и в этом случае ИИС компенсирует потери за счет возврата налогов. Если же все сложится удачно, то он обеспечит двойную выгоду инвестору.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Урок № 13. Когда лучше всего открывать ИИС и когда не стоит этого делать

Финансовый советник Игорь Файнман в нашем подкасте «Это к деньгам» как-то сказал: выходить на биржу лучше было вчера, но сегодня тоже можно. А вот про ИИС так не скажешь: его лучше всего открывать в декабре. Но есть случаи, когда лучше не открывать его вовсе. Разберемся подробнее.

Коротко про ИИС

Сначала коротко, о чем пойдет речь, если вы вдруг каким-то чудом не читали и не смотрели все, что за последние пять лет было написано про ИИС. Это особый брокерский счет, владельцу которого положены льготы. Но для того, чтобы получить их, придется согласиться на некоторые ограничения.

Ограничения

Их два. Первое: вносить на счет можно не более 1 млн рублей в год. Второе: забирать деньги со счета нельзя минимум три года с момента открытия. То есть физически снять их можно в любой момент, но тогда мы лишимся возможности получить льготы, а те, что мы уже получили, придется вернуть, да еще заплатить пени за несвоевременную уплату налогов.

Читайте также:
Порядок определения налоговой базы для подакцизных товаров изменился
Льготы

Владелец ИИС может выбрать один из двух особых режимов налогообложения. Вычет типа А позволяет в начале каждого года возвращать 13% от суммы, внесенной на счет в предыдущем налоговом периоде. Правда, для этого нужно иметь доход, облагаемый НДФЛ. Сумма этого вычета ограничена 52 000 рублей в год — это 13% от 400 000. То есть сколько бы ни внесли на счет, больше 52 000 не получим. И получим меньше, если до этого заплатили государству налогов меньше 52 000. В итоге мы получаем среднюю гарантированную доходность по ИИС в размере 8% годовых (с учетом того, что деньги на нем должны пролежать хотя бы три года).

Для тех, у кого с налогами туго, есть вычет типа Б. Он освобождает нас от налогов на доход от курсовой разницы — когда продаем ценную бумагу дороже, чем купили. С 2021 года налогом также будут облагаться купоны облигаций. Их можно будет вернуть, подав налоговую декларацию в ФНС. А вот налоги с дивидендов по-прежнему вернуть будет нельзя ни при каких обстоятельствах.

Какой ИИС выбрать?

Давайте представим для простоты, что срок действия ИИС равен одному году и мы положили на него 100 000 рублей. По вычету типа А мы получим гарантированный доход 13% годовых — 13 000 рублей. Чтобы получить такую же льготу по вычету типа Б, нам нужно будет удвоить наш счет — то есть, вложив 100 000, заработать еще прибыль на 100 000. И уже эту прибыль государство не будет облагать налогом в 13%. Практически нереальное условие. Поэтому вычет типа А подходит почти всем инвесторам, платящим подоходный налог. Тип Б рекомендуется выбирать опытным трейдерам, готовым вносить ежегодно 1 млн рублей — тогда они могут претендовать на уровень льгот, аналогичный типу А.

Классический алгоритм действий: выбираем брокера, оформляем ИИС, пополняем на сумму до 400 000. Эти деньги вкладываем в надежные ценные бумаги, например облигации федерального займа. Получаем по ним купоны. В январе следующего года подаем налоговую декларацию и в апреле получаем 52 000 рублей налогового вычета. Операцию повторяем три раза. Поскольку вычет мы получаем в апреле, лучшее время для открытия счета — декабрь. Для последнего пополнения это дает нам доходность 13% за четыре месяца, или почти 40% годовых. С учетом налоговых вычетов и купонов по облигациям средняя годовая доходность ИИС составляет 15—20%.

Есть вероятность, что государство скоро перестанет выдавать вычеты типа А, то есть не будет возвращать 13% от суммы взноса. По информации газеты «Коммерсант», это может произойти, когда количество счетов с вычетом этого типа достигнет 6 млн (сейчас их уже 3 млн, и количество стремительно растет). Так что, если вы собирались воспользоваться этим инструментом, кажется, сейчас самое время сделать это.

Что такое налоговый кредит?

Когда рассказывают про ИИС, мало кто обращает внимание на еще одну замечательную особенность этого счета. По сути, государство предоставляет нам налоговый кредит. Чтобы разобраться с этим, давайте посмотрим, как государство берет с нас налоги по обычному брокерскому счету и по ИИС. Необходимость платить такой налог возникает, в частности, когда мы продаем ценные бумаги с прибылью. Налоговым агентом в обоих случаях выступает брокер. Это значит, что нам не нужно самим платить этот налог — брокер рассчитает его, удержит и заплатит в бюджет за нас. Только по обычному счету он делает это в момент вывода денег со счета или ежегодно в январе, если деньги не выводились. А в случае с ИИС — только после закрытия счета. Это значит, что на ИИС мы можем дополнительно инвестировать и зарабатывать прибыль с денег, которые в обычном случае отдали бы государству в качестве налога.

Какие риски есть у ИИС?

Они такие же, как и у обычного брокерского счета. К сожалению, брокеры в последние годы активно продают возможность открывать ИИС, часто забывая сделать акцент на рисках. Восполняем этот пробел.

1. Деньги на брокерском счете не застрахованы, в отличие от вклада. Но если мы храним деньги в облигациях, то риск банкротства брокера нам уже не страшен, так как мы становимся собственниками ценных бумаг, никто не может лишить нас этой собственности.

2. Доходность по бумагам, которые мы покупаем на ИИС, не гарантирована. Если у эмитента облигаций возникнут финансовые проблемы, он может не выплатить нам купон. Вероятность такого события по государственным бумагам крайне низкая — это бумаги с самой высокой степенью надежности.

Когда лучше не открывать ИИС?

В последнее время в некоторых регионах распространяется практика открывать ИИС, пополнять его последними сбережениями, а текущие расходы — на продукты питания, услуги ЖКХ — финансировать за счет кредитов, часто в МФО. По сути, это финансовое самоубийство — расходы по кредитам с лихвой перекроют все доходы, которые принесет вам ИИС. Это инструмент для долгосрочного накопления, а не для выживания. Открывать такой счет (и вообще начинать инвестировать) есть смысл, если у вас нет дорогих долгов, денег на жизнь хватает и где-нибудь в банке лежит «подушка безопасности», которой хватит на три-четыре месяца без зарплаты.

Читайте также:
Крым определит величину курортного сбора в сентябре

Остальные уроки по инвестициям вы можете найти в нашем разделе Обучение.

n nttt nttt ntt nt”,”content”:”tt

Какой тип ИИС выбрать?

Используя предварительные математические расчёты, я легко смогу сформировать будущую инвестиционную стратегию. Она будет реализовываться на протяжении всего запланированного срока. Ранее я рассказал о своих методах расчёта эффективной ставки и о преимуществах использования ИИС с налоговым вычетом типа А на протяжении трёх лет. Пришло время обобщить информацию. На следующей схеме представлен порядок моих действий при выборе типа индивидуального инвестиционного счёта. Это помогает мне ответить на главные вопросы: что делать и что купить, а также зачем нужны разные типы счетов. Я продемонстрирую свою методику составления и реализации инвестиционной стратегии.

Первый раз я обратился к услугам брокера в 2013 году, и сразу возник вопрос — что делать. Сейчас я могу с лёгкостью на него ответить. Имея в распоряжении эту схему, требуется только двигаться по стрелочкам. На первом этапе необходимо выбрать способ получения дохода.

Наличие или отсутствие налогооблагаемого источника дохода определяет порядок действий и помогает определить возможность получения налоговых льгот от государства. На основе предыдущего ответа следует оценить свои финансовые возможности, так как успешность работы с инвестиционным счётом зависит от объективности их оценки.

Если нет дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, то, согласно схеме, для работы с ценными бумагами можно использовать любую сумму. Однако при наличии такого дохода можно выбрать один или оба предложенных варианта. В этом случае инвестиции до 400 тыс. руб. будут работать в одном направлении, а превышающий эту сумму объём средств — в другом. На данном этапе также следует определить размер уплаченного подоходного налога.

Исходя из ответов на предыдущие вопросы я могу выбрать варианты использования разных типов счетов. Они основаны на методике оценки и способах получения максимального дохода, об этом я рассказывал в статье о преимуществах использования трёхлетних ИИС. Благодаря приведённым расчётам вы можете оценить преимущества комбинированного использования ИИС типа А совместно с брокерским счётом или банковским депозитом. Я настоятельно рекомендую изучить эту статью инвесторам с размером капитала менее 100 тыс. руб. в год. Вы сможете использовать его более эффективно за счёт налогового вычета.

Представленная схема подходит только для построения долгосрочных инвестиционных стратегий. Используя спекулятивный подход (активный трейдинг), нужно сравнить суммы налоговых льгот на инвестиционных счетах разных типов. Если НДФЛ от операций с ценными бумагами превысил удержанный работодателем налог с зарплаты, то выгоднее использовать ИИС тип Б.

У каждого типа счёта есть свои преимущества. Я отметил их на схеме.

Работая с обычным брокерским счётом, любой инвестор может получить освобождение от уплаты налогов при продаже ценных бумаг, которыми он владел более трёх лет. Используя ИИС типа А, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный НДФЛ, а на ИИС типа Б — не платить подоходный налог с полученной прибыли.

Можно выбрать только один тип ИИС на весь период действия счёта, в течение этого времени сменить его нельзя. По этой причине инвестиционные счета не пересекаются в представленной схеме и участвуют в комбинированных стратегиях только отдельно друг от друга. Хочу предостеречь читателей от использования ИИС для покупки ценных бумаг при наличии инвестиционного банковского депозита или вклада с доверительным управлением. Необходимо заранее уточнить в банке условия и детали такого интересного финансового продукта, который является симбиозом вклада и ИИС. Если уже используется инвестсчёт, то второй раз его открывать нельзя, так как будет потерян доход по обоим инструментам. Обязательно учитывайте особенности используемых финансовых продуктов.

Два последних этапа схемы следует рассмотреть совместно. В прошлой статье я рассказывал про бесконечный и трёхлетний ИИС. Математические оценки показали высокую доходность от использования последнего, я учёл эту особенность.

С банковским вкладом всё просто. Там я могу хранить деньги в деньгах. Например, рубли, доллары, евро, юани или другие экзотические валюты. Срок существования брокерского счёта зависит от моего желания. На него я покупаю акции, а также облигации с большим сроком до погашения. Там же у меня хранятся бонды с коротким сроком до погашения. Полученные от них денежные средства чаще всего я использую для пополнения ИИС тип А, на который, согласно схеме, я могу ежегодно зачислять средства и покупать облигации со сроком погашения не позднее чем за один день до закрытия счёта. О периоде обращения бондов и способах их поиска я подробно написал в статье о настройке торговой системы QUIK на компьютере. Аналогичный подход используется при приобретении ценных бумаг на ИИС тип Б. Оптимальным будет его применение также в течение трёх лет, так как налог на прибыль возвращается только один раз после окончания действия договора.

В настройках для получения купонов и дивидендов при использовании ИИС тип А я указал обычный банковский счёт. Затем эти деньги можно вновь перечислись на индивидуальный инвестиционный счёт и получить право на дополнительную налоговую льготу.

Итак, рассмотрим несколько примеров из разных жизненных ситуаций.

Стратегия № 1. Использование ИИС тип

Я решил освоить биржевое ремесло. Моя заработная плата составляет 45 тыс. руб. в месяц до вычета НДФЛ. Я много читал о выгодах покупки ОФЗ на индивидуальный инвестиционный счёт. Говорят, что государственные облигации относятся к ценным бумагам с низким уровнем риска. На изучение инвестиций я буду выделять 5 тыс. руб. ежемесячно.

Читайте также:
Российские миллиардеры попали в «райский» налоговый список

ЧТО ДЕЛАТЬ?

Я двигаюсь по стрелочкам на схеме. Ответ на первый вопрос очевиден: да, я получаю налогооблагаемый доход. Со вторым пунктом придётся поработать. Мне нужно оценить объём налога, который я смогу вернуть. Ежемесячно я инвестирую 5 тыс. руб., умножаю на 12 месяцев и получаю 60 тыс. руб. в год. Если эту сумму умножить на 13%, то я узнаю, что государство предоставит мне льготу в размере 7,8 тыс. руб. Проверяю общую сумму годовых налоговых отчислений: умножаю 45 тыс. руб. на 12 месяцев и на 13%, получается 70,2 тыс. руб. Хорошо. На втором этапе я выбираю ответ: «Инвестиции меньше размера НДФЛ с зарплаты за 12 месяцев».

ЧТО КУПИТЬ?

Схема предлагает сосредоточиться на индивидуальном инвестиционном счёте типа А. Я могу просто вносить денежные средства на счёт, а в следующем году подать налоговую декларацию. Государство вернёт мне 7,8 тыс. руб. из расчёта 13% от 60 тыс. руб., которые были внесены на ИИС в течение года. Для получения дополнительного дохода я решил покупать ОФЗ. Срок обращения госбумаг, приобретённых в первый год, будет около трёх лет. На второй год я планирую выбирать ОФЗ со сроком погашения не более чем через два года. На третий год с момента открытия ИИС я приобрету государственные облигации с погашением через 365 дней. Однако для начала необходимо освоить процесс определения доходности. Научившись делать собственноручный расчёт доходности ОФЗ к погашению, через полтора года я могу смело смотреть в сторону корпоративных облигаций. Например, «Роснефти», «Магнита» и так далее.

Не имея достаточного опыта при выборе облигаций к покупке, следует отдавать предпочтение компаниям из Индекса МосБиржи. Я до сих пор регулярно к нему обращаюсь.

Стратегия № 2. Использование ИИС тип Б

У меня нет источников дохода, облагаемых по ставке 13%. Например, я самозанятый. Однако мне удалось сделать значительные накопления, часть которых я хочу направить на долгосрочные инвестиции.

ЧТО ДЕЛАТЬ?

В очередной раз прибегаю к помощи схемы. Следуя направлению стрелок, выбираю пункт «Не получаю официальную зарплату». Сумма взноса может быть любой. Мне подходит ИИС тип Б. Когда через три года я буду закрывать счёт после предоставления справки из ФНС брокер обратно перечислит мне ранее удержанный НДФЛ от операций с ценными бумагами.

ЧТО КУПИТЬ?

Данная стратегия предусматривает формирование трёхлетнего портфеля. В него могут входить акции и облигации. Покупка бондов осуществляется по такому же принципу, как и в предыдущей стратегии — дата погашения предшествует дате закрытия счёта. Работа с акциями допускает два варианта действий. Во-первых, их можно самостоятельно продать за несколько дней до закрытия ИИС. Во-вторых, существует услуга перевода ценных бумаг на обычный брокерский счёт. Сроки исполнения поручений на перевод могут быть до двух недель. Эта услуга чаще всего платная.

Стратегия № 3. Использование ИИС (тип А), брокерского счёта и банковского депозита

Этот способ я сейчас использую в своей инвестиционной деятельности. С течением времени он не изменился. Мне удавалось совмещать две-три работы, дополнительно меня привлекали к труду по договорам временного найма. Я скопил достаточно большой капитал по меркам нашего провинциального городка, и он значительно превышает 400 тыс. руб. — лимит для получения налогового вычета.

ЧТО ДЕЛАТЬ?

Сумма моего годового НДФЛ составляет около 195 тыс. руб. В качестве ответа на первый вопрос из представленной схемы следует выбрать «Получаю официальную зарплату». На втором этапе я работаю с двумя пунктами одновременно. Для получения максимально возможной налоговой льготы в размере 52 тыс. руб. я внесу 400 тыс. руб. на ИИС, а объём инвестиций сверх этой суммы распределю между банковским депозитом и брокерским счётом.

ЧТО КУПИТЬ?
Пойдём по порядку. Банковские вклады я решил не использовать, и вношу на ИИС за год 400 тыс. руб. для возврата 52 тыс. руб. из 195 тыс. руб. перечисленного НДФЛ. Больше вернуть нельзя согласно условиям использования инвестиционных счетов, но внести можно до одного миллиона. Итак, на ИИС я покупаю только облигации, как описано в первой стратегии. Срок погашения бондов равен количеству дней до закрытия счёта.

Оставшаяся часть суммы от пополнения ИИС отправляется на брокерский счёт. Там я приобретаю активы в виде акций и облигации со сроком погашения более трёх лет. Кроме того, мне нравятся долговые ценные бумаги с небольшим количеством дней до завершения их обращения. Быстро освободившиеся деньги помогают покупать обесценившиеся акции для снижения или поддержания низкой средневзвешенной цены пакета. С особым трепетом я отношусь к облигациям с амортизацией. Получая частичные выплаты от погашения номинала, мне удаётся быстрее реагировать на изменение рыночной ситуации. Благодаря недавней панике я пополнил портфель ОФЗ с доходностью от 9 до 12% годовых к погашению. Сейчас инвесторы успокоились, и доходность вернулась к средним значениями по долговому рынку, около 3–4% годовых.

Ознакомившись с тремя видами стратегий, можно легко ответить на вопрос, зачем нужны разные типы счетов: для получения максимальной прибыли в зависимости от ситуации.

Завершив выбор инвестиционной стратегии, можно смело приступить к формированию портфеля. О различных методиках отбора облигаций и расчёта их доходности я расскажу в следующих статьях.

Читайте также:
ФСС рассказал об ошибках медиков при оформлении больничных листов

Опубликованная схема не является инвестиционной рекомендацией. Она представлена исключительно для демонстрации моего выбора стратегии на основе финансовых возможностей.

_________________

Во что инвестируют 3,5 млн инвесторов на ИИС

Количество индивидуальных инвестиционных счетов достигло 3,5 млн, отмечается в исследовании Банка России.

  • Общее количество ИИС и объем активов на них практически удвоились в 2020 году. В сегменте брокерского обслуживания роль ИИС постепенно снижается, при этом нетто-притоки средств на брокерские ИИС выросли вдвое.
  • Структура вложений на брокерских ИИС в течение года смещалась в сторону увеличе­ния долевых инструментов, в том числе за счет валютной переоценки иностранных акций. В структуре портфелей ИИС в рамках ДУ управляющие осваивали канал вложений через структурные облигации наряду с ПИФ.

ИИС остаются драйвером роста ДУ, однако их роль в брокерском обслуживании снижается

На фоне активного роста числа розничных инвесторов популярность ИИС в 2020 году сохра­нялась, а количество счетов выросло до 3,5 млн единиц (+110% год к году). Доля ИИС от об­щего числа клиентов в брокерском обслуживании в IV квартале 2020 года составила 31% (го­дом ранее – 33%), в ДУ – 71% (годом ранее – 64%). Доля открытых ИИС среди новых клиентов на брокерском обслуживании за год снизилась с 47 до 21%, а в доверительном управлении выросла с 74 до 87%.

Роль ИИС как драйвера развития брокерского обслуживания неуклонно снижается: если годом ранее каждый второй брокерский счет открывался как ИИС, то в конце 2020 года – лишь каждый пятый. В условиях пандемии и отдельных эпизодов волатильности на финансо­вых рынках часть новых клиентов брокеров ориентируются на быстрый доход и краткосроч­ный горизонт инвестирования. Трехлетний горизонт ИИС служит сдерживающим фактором для таких клиентов.

Благодаря активному внесению средств на ИИС в конце года1 объем активов на ИИС достиг 375,6 млрд рублей (+90% год к году), из них 270 млрд рублей – на брокерских ИИС и 105,6 млрд рублей – на ИИС в рамках ДУ. При этом нетто-приток средств (взносы минус выводы) в 2020 году по ИИС в рамках ДУ был незначительно выше уровня предыдущего года, а в рамках брокерских ИИС вдвое пре­вышал его. Средний размер ИИС в рамках брокерского обслуживания составил 88 тысяч рублей (годом ранее – 92 тысяч рублей), а в рамках ДУ – 263 тысяч рублей (годом ранее – 301 тысяч рублей).

Оценка среднего размера счета ИИС искажается неиспользуемыми и «нулевыми» ИИС, так как на практике закрытие счета может занимать около месяца, а услугу закрытия счета он­лайн предоставляют не все профучастники. При этом в 2020 г. в сегменте брокерского обслу­живания наметился тренд на качественный рост ИИС.

Во-первых, лишь каждый пятый бро­керский счет открывается как ИИС, так как, вероятно, снижается доля ИИС, автоматически открываемых клиентам одновременно с основным брокерским счетом.

Во-вторых, средний размер счета в разрезе типов участников начал расти впервые за последние 2,5 года: у профучастников – НФО с 215 до 232 тысяч рублей за год, у профучастников – КО с 63 до 68 тысяч рублей.

Несмотря на существенные доли ИИС от общего числа счетов в брокерском обслуживании и доверительном управлении, их доля от общего объема активов остается небольшой. Доля ценных бумаг, учитываемых на брокерских ИИС, составляет 3,9% от остатков ценных бумаг физических лиц на счетах в депозитариях (годом ранее – 2,9%). Доля портфелей, учитываемых на ИИС в рамках ДУ, равна 10% от общего объема портфелей физических лиц в доверитель­ном управлении (годом ранее – 9%).

В брокерских ИИС российские акции замещаются иностранными

Структура активов ИИС (в рамках брокерского обслуживания и доверительного управле­ния) в 2020 году смещалась в сторону долевых инструментов из‑за низких ставок по долговым инструментам. Доля гособлигаций снизилась до рекордного минимума – 8% (годом ра­нее – 15%), а доля акций и депозитарных расписок выросла с 24 до 29%, в том числе иностран­ных акций – с 2 до 6%. Доля облигаций резидентов, включая структурные облигации, незначи­тельно снизилась – с 20 до 19%.

Традиционно высокий прирост акций и депозитарных расписок приходился на брокерские ИИС, при этом доля российских акций уменьшилась за год с 29 до 27%, а иностранных акций выросла с 3 до 9%. При этом часть прироста по иностранным ак­циям вызвана положительной валютной переоценкой. В сегменте ИИС ДУ стабильно высокой оставалась доля паев (62%, как и годом ранее), при этом выросла доля корпоративных облига­ций (с 12 до 18%). В 2020 году управляющие осваивали канал вложений через структурные обли­гации наряду с ПИФ (подробнее см. во врезке «Стандартные стратегии доверительного управ­ления: в поисках доходности для массового инвестора»).

Ford нашел способ потеснить Tesla

Ford Motor Company (F) сообщила, что в феврале продала в США 3739 своих электрических Mustang Mach-E, что говорит о том, что спрос на первого серьезного конкурента компании Tesla очень высок.

Общие продажи Tesla в США упали на 14,1% в прошлом месяце, так как компания отдала приоритет высокодоходным розничным продажам на фоне сбоев в производстве, вызванных глобальным дефицитом компьютерных чипов. Розничные продажи Ford упали всего на 1,8% по сравнению с прошлым годом.

Почему продажи 3 739 Mach-E – это сильный результат?

Что такое индивидуальный инвестиционный счет и как он работает

В статье рассмотрим, что такое индивидуальный инвестиционный счет, как его открыть и как на нем заработать.

  • Что такое ИИС
  • Плюсы и минусы
  • Как открыть ИИС
  • Как закрыть ИИС
  • Как инвестировать через ИИС
Читайте также:
Оплата налогов без налоговиков

Что такое ИИС

В последнее время люди активно инвестируют в валюту, биткоины и акции развивающихся компаний. Кто-то мечтает о легком заработке, кто-то создает «подушку безопасности» для себя или копит на будущее детям.

Но нельзя просто прийти на биржу и начать торговлю, для этого нужен посредник-брокер. Открыв брокерский счет, можно проводить сделки.

Для инвестиций можно открыть брокерский или индивидуальный инвестиционный счет. И если брокерские известны давно, то ИИС запустили только в 2015 году, чтобы привлечь деньги резидентов РФ на фондовый рынок.

Давайте на простых примерах разберем, что такое ИИС, как им пользоваться и в чем его выгода.

Будущий инвестор может открыть счет для инвестиций со специальными льготами от государства. Сделать это можно в мобильном приложении Халвы. Главное отличие ИИС от брокерского – налоговые вычеты.

Особенности брокерского и индивидуального инвестиционного счета

Брокерский счет ИИС
Можно открыть несколько. Можно открыть только один.
Можно вносить и снимать деньги без ограничений. Можно вносить до 1 млн рублей в год. Снимать доход частично нельзя, можно использовать только для новых инвестиций.
Можно закрыть в любой момент. Можно закрыть в любой момент, но для получения льгот он должен просуществовать три года.
Нет налогового вычета. Есть два типа налогового вычета: вычет на взносы и на доход.

Чаще всего инвесторов интересуют именно налоговые вычеты – благодаря им можно заработать на индивидуальном инвестиционном счете, как на простом вкладе под очень высокий процент, или полноценно инвестировать и приумножать доход.

Рассмотрим подробнее, в чем выгода государственных льгот.

Вычет на взносы. Также этот вычет называют вычетом по типу А. Вы можете вносить деньги на свой ИИС и каждый год возвращать с него 13% НДФЛ – максимум 52 тысячи рублей в год. Нехитрые подсчеты позволяют подгадать сумму, которую нужно внести для получения максимального вычета – это 400 тысяч рублей. Но есть и свои тонкости.

Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо выплачивать 13% НДФЛ

Например, если вы официально трудоустроены и получаете «белую зарплату», с которой выплачиваете 13% НДФЛ – государство сможет вернуть вам деньги. А если вы не платили налог, то возвращать будет попросту нечего, ведь у государства нет условного «сундука» с вашими деньгами для возврата.

Важно: государство не может вернуть больше той суммы, которую вы внесли для уплаты НДФЛ.

Например, в 2019 году вы заработали 500 тысяч рублей и заплатили с них 13% НДФЛ – 65 тысяч рублей. И на ИИС в этот год вы внесли также 500 тысяч рублей. Тогда вы сможете сделать по нему максимальный возврат – 52 тысячи рублей.

В 2020 году вы заработали 300 тысяч рублей и отдали государству НДФЛ 39 тысяч. А на ИИС внесли 500 тысяч рублей. Казалось бы, сумма, внесенная на ИИС, позволяет сделать максимальный возврат 52 тысячи рублей. Но так как вы оплатили НДФЛ всего 39 тысяч рублей, то вернуть больше этой суммы не получится.

Чтобы получить вычет не менее 52 тысяч рублей:

  • Нужно иметь официальный ежемесячный доход выше 33 334 рубля.
  • Нужно вносить на индивидуальный инвестиционный счет 400 тысяч рублей в течение года: единоразово или постепенно.

Если вы начинающий инвестор и только пытаетесь понять, подойдут ли вам инвестиции, как много вы готовы вкладывать и как серьезно рисковать, присмотритесь к этому типу вычетов. Вычет на взносы работает как «подушка безопасности», так как гарантирует возврат 13% тех денег, которые вы внесли.

Вычет на доход (вычет по типу Б) позволяет физическим лицам не платить 13% НДФЛ с доходов от инвестиций. Вычет разовый – он предоставляется только при закрытии счета. Ограничений на сумму вычета нет – чем выше доход, тем выше льгота.

Этот вариант подойдет, если вы:

  • Инвестор с доходом ниже 33 334 рубля или без официального дохода.

Вам либо не хватит средств для максимального возврата вычета, либо его не смогут сделать вовсе, так как 13% НДФЛ с зарплаты вы не платили. В этом случае спасение – вычет на полученный доход. Также этот вариант подходит для тех, кто получает государственную пенсию.

  • Опытный инвестор.

Если вы разобрались с инвестициями, каждый год вносите на счет больше 400 тысяч рублей и получаете хороший доход, то сэкономленные с налога на доход деньги станут для вас дополнительным инструментом для инвестиций. Можно не платить 13% НДФЛ на весь доход по ИИС.

  • Уже вернули уплаченный НДФЛ.

НДФЛ можно вернуть разными способами, например, за образование, медицинские услуги или покупку квартиры. И если вы уже успели вернуть деньги каким-то из способов, вычет на взнос вам уже не подойдет. Лучше выбрать второй вариант льготы и сохранить деньги от дохода.

Перед закрытием счета проанализируйте свои вклады и доходы и выберите один из вариантов вычета. Вы получите либо до 156 тысяч рублей (если выберете тип А), либо сэкономите на выплате налогов на полученный за три года доход, кроме дохода по дивидендам (если выберете тип Б).

Читайте также:
Налоговый маневр «22/22» начнут обсуждать на следующей неделе

Менять один тип на другой не получится. Закон позволяет использовать для одного ИИС только один тип льготы.

Представим, что вы открыли ИИС и за год заработали 600 тысяч рублей. По второй льготе вы сохраните 78 тысяч рублей. А по первой – вернете максимум 52 тысячи.

Как получить вычет

Для этого нужно подать документы в налоговую службу. ФНС запросит:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (ее можно получить на работе);
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтвердят владение счетом и факт зачислений.

Тип А: Подавать документы на получение вычета на взнос можно ежегодно. Как только налоговый период закончится, деньги поступят на ваш банковский счет. Снять их частично и использовать наличные вы не сможете, зато можно сразу пустить их в дело. Напоминаем, чтобы вычет не пришлось возвращать, закрыть счет следует не ранее трех лет с момента открытия.

Тип Б: Льготу на доход можно применить спустя три года после открытия счета. Получить неуплаченный налог наличными получится только при закрытии. На ИИС действует отложенное налогообложение, поэтому все деньги, сохраненные от налогов, можно инвестировать.

С 21 мая 2021 года можно получить вычет по упрощенной форме. Никакие документы предоставлять не нужно – все данные «подтянутся» автоматически, и инвестор получит предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Останется только утвердить его.

Хотите получить максимум выгодных предложений, имея всего одну карту? Кешбэк до 10%, доход на остаток средств, заемный лимит до 300 тысяч рублей для покупок в рассрочку до 18 месяцев без переплаты и многое другое можно получить с картой «Халва». Заполните форму и получите карту с доставкой или заберите ее в удобном для вас отделении банка.

Плюсы и минусы

Индивидуальный инвестиционный счет – хороший инструмент для заработка. Чтобы знать, как правильно с ним работать и понять, точно ли вам подходит именно ИИС, а не брокерский, нужно рассмотреть его преимущества и недостатки.

Преимущества

  • Доход выше, чем на банковском депозите.

Благодаря вычетам и инструментам для надежных инвестиций можно получать с ИИС доход, превышающий доходность по депозиту.

  • Льготы позволяют сохранить и приумножить деньги.

На ИИС можно получить вычет до 52 тысяч рублей, просто вложив деньги, без дополнительного движения финансов. А опытные инвесторы, которые получают высокий доход, могут сохранить 13% со второго типа льготы и снова их инвестировать.

  • Наследство без уплаты подоходного налога

В случае смерти владельца счета, наследники могут перенять счет инвестора без уплаты подоходного налога.

Недостатки

  • Нет страхования.

Государство не страхует ИИС. Если брокер или УК прекратят работу, инвестор может лишиться денег. Но есть и хорошая новость – если деньги уже вложены в акции, то они сохранятся в любом случае.

  • Нельзя снять деньги частично.

Соблазн заработать деньги здесь и сейчас велик. Но получать доход на руки не получится до закрытия счета – в случае с ИИС работает вариант «все или ничего».

Нужно платить комиссию управляющему или брокеру за проведение сделок.

Ограничения

  • Срок существования счета для получения льгот – 3 года.

Каждый год гарантированно получать полсотни тысяч рублей от государства – звучит привлекательно. Но есть небольшое условие, чтобы деньги точно стали вашими – счет нельзя закрывать раньше трех лет использования. Иначе полученные финансы придется вернуть государству и докинуть сверху пени в размере 1/300 ставки ЦБ на вычет за каждый день его использования.

Допустим, вы открыли ИИС 1 августа 2017 года и ежегодно получали вычет в 52 тысячи рублей. Если вы закроете его до 1 августа 2020 года, вам придется вернуть государству 104 тысячи рублей плюс пени.

Чтобы сохранить деньги, вам нужно закрыть его не раньше 1 августа 2020 года, а лучше на 2-3 дня позже – вдруг налоговая служба оформила данные не сразу.

  • Одно физическое лицо – один счет.

Физическим лицам запрещено иметь два ИИС одновременно. Если вы сделаете это, государство вовсе откажет вам в выплате льгот по счету. Но есть и исключение – если вы переносите счет от одного брокера к другому и случается небольшая накладка, тогда за вами могут числиться два счета, но один из них обязательно следует закрыть в течение месяца.

  • Ограниченный размер взноса.

Запрещается вносить на ИИС более 1 млн рублей за один год. А еще нельзя вносить ценные бумаги и иностранную валюту, но можно купить их на ИИС позже.

Как открыть ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет можно вести самостоятельно или с доверительным управлением.

Открыть ИИС с самостоятельным управлением можно через брокера, который предоставляет услугу. Это выгодно, но в таком случае вся ответственность и риски ложатся на вас. За хранение ценных бумаг и сделки вам придется платить комиссию – ее размер зависит от брокера и биржи.

Открыть ИИС с доверительным управлением можно в управляющей компании (УК). Там вам предложат выбрать инвестиционную стратегию, а всю последующую деятельность уже будет вести УК. Оплата – комиссия с вашего капитала.

Чтобы открыть ИИС, понадобится паспорт и ИНН, а сделать это можно очно или онлайн. Если вы открываете счет у брокера, то при открытии вносить средства не обязательно. А вот УК обычно требуют сделать первоначальный взнос.

Работать через УК проще, однако это не гарантирует прибыль – даже если вы уйдете в минус, компания возьмет свою комиссию.

Читайте также:
МВД предлагает налоговые поправки для граждан государств-членов ЕАЭС

Отсчет времени для получения льготных выплат начинается с момента открытия, а не с начала ваших инвестиций. Так что вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счет и не вкладываться в него сразу же, а начать инвестировать позже. Финансовых затрат не будет, зато вы сможете сократить время до закрытия.

Как закрыть ИИС

Обычно ИИС закрывают, когда деньги нужны инвестору для других целей.

Закрыть ИИС можно в любой момент. Однако чтобы не потерять налоговые вычеты, он должен просуществовать 3 года. Если закрыть его раньше, вы не получите вычеты и вернете государству уже выплаченные вам деньги вместе с пени за их использование.

Перед закрытием нужно сделать следующее:

  • продать ценные бумаги, оставить только деньги в рублях;
  • завершить все текущие сделки;
  • оплатить комиссионные сборы.

Выбирая тип вычета, возьмите в ФНС подтверждение о том, что вы не получали вычет другого типа. Оцените свои вложения и доходы, выберите подходящий вам тип вычета. Затем обратитесь к брокеру – можно прийти в офис, оформить заявку онлайн или сделать звонок. Напишите заявление, и после того как его подтвердят, деньги перечислят по реквизитам банковского счета, которые вы указали.

Вы можете открывать один счет за другим. Можно вносить на новые счета деньги, вырученные со старого, и снова получать вычет. Либо изменять стратегию и пробовать разные способы получения льгот.

Как инвестировать через ИИС

Переходим к самому интересному – инвестициям.

Начать инвестировать через ИИС можно с 2-5 тысяч рублей, но не забывайте, чем больше вложения, тем выше доходы. Максимальная сумма для взноса в течение года – 1 млн рублей. Положить деньги можно по реквизитам ИИС – в кассе банка или онлайн.

Просто так держать деньги на счете можно, например, чтобы заработать на вычете на взнос – эта схема достаточно распространена у начинающих инвесторов. Однако деньги без движения не принесут вам доход и будут лежать не застрахованными.

Советуем регулярно инвестировать небольшие суммы. Чтобы не забывать пополнять «копилку», можно подключить автоперевод.

Более интересный вариант заработка с минимальным риском – инвестиция в надежные активы, например, покупка облигаций федерального займа (ОФЗ) или крупных компаний.

А еще вы всегда можете собрать свой инвестиционный портфель. Вложиться можно в акции, облигации, иностранные валюты, драгоценные металлы. Имейте в виду, совершать сделки можно только на Московской и Санкт-Петербургской биржах, доступа к иностранным биржам нет.

Кроме того, некоторые брокеры могут ограничивать доступ к Санкт-Петербургской бирже или отдельным активам – такие моменты лучше уточнять при открытии.

Чтобы купить активы, нужно подать заявку на покупку. Сделать это можно с компьютера, смартфона или по телефону. Для этого нужно назвать ФИО и номер счета, пройти процедуру идентификации. А затем сказать, что именно вам нужно купить или продать.

Возможно за звонок придется заплатить. Совершать сделки можно всегда, когда работает биржа. Ограничений по количеству нет.

Для тех, кто хочет сэкономить время и доверить свои активы профессионалам, подойдет работа с ИИС через управляющие компании. УК возьмет на себя формирование инвестиционного портфеля и выбор стратегии.

Не забывайте, что размер вашего дохода зависит от многих факторов. Никто не гарантирует успешный результат – можно легко потерять деньги, и так же легко уйти в большой плюс. Зато налоговый вычет на индивидуальном инвестиционном счете смягчит ситуацию.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Если хотите сохранить и приумножить личные средства, инвестируйте их в ценные бумаги фондового рынка. В этом вам поможет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

В России такие счета начали работать с 1 января 2015 года. Мы расскажем о том, как заработать на инвестициях, нужен ли для этого ИИС, какие правила нужно учесть перед его открытием, предоставляет ли государство налоговые льготы на инвестирование.

Что такое ИИС

Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и положить на него деньги.

Если хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, воспользуйтесь услугами брокерской компании. Если хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк — многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.

Открыть ИИС может только налоговый резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.

Что нужно знать перед тем, как открыть ИИС

Существуют особенности, отличающие ИИС от обычного брокерского счета. Их необходимо знать и учитывать при планировании личных инвестиций:

  1. Главное преимущество и отличительная черта ИИС — возможность получить по нему инвестиционный налоговый вычет.
  2. Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС — 1 млн рублей. Это правило работает с 19 июня 2017 года, момента изменения закона «О рынке ценных бумаг». До этого предельный размер взноса был 400 000 рублей. Ограничений по минимальной сумме нет. За год можно несколько раз пополнять инвестиционный счет, главное — не превышать максимальный предел.
  3. ИИС может быть только рублевым, другая валюта к зачислению не принимается.
  4. У вас может быть только один инвестиционный счет. Его можно переносить от одного брокера к другому, можно закрывать, а затем вновь открывать, но иметь одновременно несколько счетов нельзя.
  5. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия ИИС должен быть не менее трех лет. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета: можно покупать и продавать ценные бумаги, но трогать деньги нельзя, сколько бы вы ни положили. Иначе теряете право на налоговый вычет. А если его уже получили, то придется вернуть.
Читайте также:
Порядок определения налоговой базы для подакцизных товаров изменился

Пример:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет. В 2019 году получили налоговый вычет за 2018 год, в 2020 — за 2019 год. По семейным обстоятельствам вам пришлось закрыть счет до истечения трехлетнего срока действия. Всю сумму НДФЛ, полученную вами за ведение ИИС за 2018 и 2019 год, придется вернуть государству.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговое законодательство предусматривает два типа инвестиционных налоговых вычетов:

Вычет ИИС тип А — по взносам на ИИС. В этом случае вы получаете 13% от тех денег, что в течение прошлого года положили на счет. Существует ограничение — размер вычета не может превышать 400 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма к возврату составляет 52 000 рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Пример:

Внесли любую сумму до 400 000 рублей — вернется 13% от фактического взноса.
Внесли любую сумму от 400 000 до 1 млн рублей — вернется 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вычет типа А пользуется наибольшей популярностью, так как гарантированно приносит 13% от вложенных средств в пределах 400 000 рублей.

При этом необходимо помнить — у вас должна быть официальная зарплата, вы должны быть плательщиком НДФЛ и сумма возврата не может быть больше выплаченного вами за год подоходного налога.

Если выбираете тип А и по результату фондовых операций получаете доход, то должны будете заплатить НДФЛ.

Чтобы получить инвестиционный вычет, в налоговый орган подается 3-НДФЛ декларация. ИИС должен быть открыт не менее трех лет, иначе, как мы сказали выше, налоговый вычет придется вернуть.

Пример:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 600 000 рублей, в 2019 году пополнили счет на 400 000, в 2020 — на 300 000.
В 2018 году ваша ежемесячная зарплата составляла 30 000 рублей. За год ваш работодатель перечислил в бюджет 46 800 рублей НДФЛ.

Несмотря на то, что вы имеете право получить по ИИС налоговый вычет с 400 000 рублей, то есть 52 000, сумма возврата ограничена выплаченным вами в течение календарного года НДФЛ. Это значит, что в 2019 году вы получите 46 800 рублей за 2018 год.

С 2019 года ваша ежемесячная зарплата составляет 45 000. Годовой НДФЛ — 70 200. В 2020 году вы имеете право на максимальный вычет 52 000 за 2019 год.
В 2021 году получите 13% от 300 000 за 2020 год, то есть 39 000 рублей.

Вычет ИИС тип Б — на полученную прибыль. В этом случае при расторжении договора ИИС (но не ранее, чем через три года) вы будете освобождены от уплаты налога на доходы от инвестиций. Основание: пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Вычет типа Б, как правило, выбирают опытные инвесторы, те, кто уверен в высокой доходности финансовых вложений.

Применить одновременно два налоговых вычета нельзя. Если выбираете налоговый вычет типа А, то сменить его впоследствии на тип Б невозможно. Основание: пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.

Можно отложить принятие решения по типу вычета и сделать выбор через 3 года, когда будет понятен результат инвестирования по ИИС. Но учитывайте, если вы решите применить тип А, за три года его финансовая привлекательность снизится, так как получать налоговый вычет ежегодно выгоднее, чем один раз за весь период работы счета.

С чего начать

Как мы говорили выше, начать необходимо с открытия инвестиционного счета. А для этого нужно понимать, как будете управлять своими активами — самостоятельно или через управляющую компанию.

Брокер для ИИС. С помощью брокерской компании вы можете лично проводить фондовые операции или воспользоваться готовым предложением. В этом случае брокер разместит ваши средства согласно предложенным им условиям.

Выбирайте надежную компанию с высоким рейтингом. Для этого собирайте свежую информацию из проверенных источников, так как ситуация на рынке быстро меняется. В 2020 году рейтинг возглавляют EXANTE, БКС, «Финам» и Брокер «Открытие», Альфа-Директ, Алор Брокер, ООО «Атон».

Управляющая компания распоряжается вашим инвестиционным счетом и самостоятельно вкладывает средства в фондовые активы. Вам необходимо лишь выбрать вид активов и наметить общую стратегию, чтобы управляющая компания действовала в пределах допустимых рисков.

В 2020 году рейтинг возглавляли Сбербанк Управление Активами, Альфа-Капитал, ВТБ Капитал Управление активами, Райффайзен Капитал, Газпромбанк — Управление активами, УРАЛСИБ, РСХБ Управление Активами, Система Капитал, Атон-менеджмент.

Откройте личный кабинет на сайте НДФЛка.ру — мы составим для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем получить максимальный размер налогового вычета по ИИС!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: