Минфин рассказал о соцвычетах по добровольному страхованию жизни

Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-04-05/42144 от 20.06.2018

Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по договору страхования жизни, включающему базовую и дополнительную программы страхования.

Ответ: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 28.05.2018 и приложенные к нему документы о порядке предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору страхования и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.

Как следует из письма, налогоплательщик (страхователь) заключил со страховой компанией (страховщиком) долгосрочный договор страхования жизни сроком на 25 лет. Страховая базовая программа предусматривает, что страховыми случаями являются страхование на срок и страхование на дожитие, дополнительная программа предусматривает, что страховыми случаями являются страхование на случай смертельно опасных заболеваний и страхование от несчастных случаев. При этом размер страховой премии по договору страхования указан раздельно по каждому страховому случаю с условием ежеквартальной их оплаты.

В статье 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (далее – Закон N 4015-1) поименованы виды страхования, в числе которых указаны страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события (подпункт 1 пункта 1 статьи 32.9 Закона), а также страхование от несчастных случаев и болезней (подпункт 4 пункта 1 статьи 32.9 Закона).

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), – в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Кодекса.

При заключении договора страхования жизни, включающего помимо базовой программы добровольного страхования жизни и страхование на случай смертельно опасных заболеваний, и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к базовой программе добровольного страхования жизни, учитывая, что договор заключен на срок более пяти лет.

Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней (дополнительная программа) не поименованы в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.

Читайте также:
ФНС не может исправлять неверное сальдо по взносам

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

РАЗБОР ФСБУ 6/2020, 26/2020

Какие конкретные действия предпринять бухгалтеру, чтобы выполнить переход на новые ФСБУ правильно и своевременно? Какие проводки сделать в бухучете?

Только 31 января (понедельник) пошаговый разбор перехода на новые стандарты на трехчасовом вебинаре с Сергеем Верещагиным.

Информация о вычете

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2020 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2020 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2020 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2020 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2020 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам. Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Читайте также:
«Почта России» хочет собирать пошлину с зарубежных покупок

Пример: В 2020 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2020 год Белкина А.А. заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей. Таким образом, за 2020 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2020 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2020 году Зайцева О.А. работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%) несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней не применяется (Письма Минфина России от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, от 11.07.2016 N 03-04-07/40502).

Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.

Пример: Павлов С.М. заключил комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Для получения вычета Павлов С.М. взял в страховой справку, где страховые взносы были разбиты: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, Павлов С.М. сможет получить налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).

Если договор заключен до 1 января 2015 года

Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2015 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2015 года?

Читайте также:
На 2016 год внесены поправки в бюджеты ПФР, ФСС и ФОМС

Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

Пример: В 2014 году Светлова Т.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 7 лет, ежегодно оплачивая страховые взносы. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В. сможет получить налоговый вычет по расходам на уплату страховых взносов, понесенных с 1 января 2015 года. Также она сможет продолжить пользоваться вычетом в последующие годы.

Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?

При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.

Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.

Пример: В 2020 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни

Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на страхование жизни

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за страхование жизни только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату страховых взносов. Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом оплаты. Например, если Вы оплатили страховые взносы в 2020 году, то вернуть деньги сможете в 2021 году.

Налоговый вычет по договору страхования жизни

Страхование жизни приобретает популярность. Особенно востребованы в России накопительные виды страховок. Многие пользуются этим предложением, но не каждый знает, что законом предусмотрен налоговый вычет по договору страхования жизни. Разберем, как его получить, каков его размер и какие тонкости есть у оформления этой льготы.

Условия возврата налога

Налоговый вычет удастся получить, если ваша страховка удовлетворяет определенным условиям. Необходимо заключить договор на длительное время, по меньшей мере, на 5 лет. Оформить страховку можно для следующих лиц:

  • для себя, на клиента, который страхует свою жизнь и платит за это собственные деньги;
  • для супруга или супруги;
  • для родителей (усыновители тоже считаются родителями);
  • для родных, усыновленных/удочеренных детей или несовершеннолетних, которые находятся под вашей опекой.
Читайте также:
Кадровики займутся пенсиями

Купив подходящий полис, можно подать заявку на получение вычета.

Необходимо помнить, что любой вид вычета разрешено оформлять только за 3 последних года. Закон запрещает возврат денег за полис, оформленный в 2015-м году, если на дворе 2021-й. До первого января можно подать только заявление за 2018−2020-й годы.

Размер: какой он и от чего зависит сумма

Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.

Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.

Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.

Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.

Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.

Документы — что нужно собрать?

Как и всегда, для оформления выплаты необходимо собрать определенный пакет бумаг, которые подтвердят ваше право на получение денег. Налоговым кодексом перечень документов не закреплен, поэтому может меняться. Мы рекомендуем запросить полный список у работодателя или посмотреть его на сайте налоговой. Также можно обратиться к нашим экспертам. Ниже приводим текущий набор необходимых бумаг.

Какие документы для налогового вычета за страхование жизни вам потребуются:

  • 3-НДФЛ — оригинал налоговой декларации;
  • заверенная копия паспорта, вместе со страницей, где обозначена прописка;
  • 2-НДФЛ — оригинал справки, которую можно запросить у работодателя;
  • заявление на возврат налога. Не забудьте указать корректные реквизиты для перевода средств;
  • договор со страховой компанией — заверенная копия;
  • лицензия страховщика — заверенная копия (можно не предоставлять, если в договоре есть ее реквизиты);
  • квитки, платежные поручения, банковские выписки, подтверждающие перевод взноса страховщику — заверенные копии. Их можно заменить справкой об уплате взносов от компании, где вы оформляли страховку.

При оформлении вычета на ребенка, супруга, родителей необходим документ, который подтверждает родство. Это свидетельство о рождении (ваше или детей) и о браке.

Совет. Нотариально заверять документы необязательно. Можно сделать это самостоятельно. Для этого на каждой странице необходимо прописать «Копия верна», проставить свою подпись, ее расшифровку и текущую дату.

Как получить вычет — инструкция

За деньгами можно обратиться либо в налоговую службу, либо к своему работодателю. В первом случае деньги просто должны вернуться вам на счет, во втором работодатель имеет право выдать следующую зарплату без удержания НДФЛ. У него есть три месяца, чтобы вернуть излишние средства, которые были вычтены из зарплаты. Налоговая обычно переводит деньги через 30−90 дней после подачи заявления.

Процедура в налоговой

Обращаться в налоговую можно за вычетом за последние три года. Если за эти периоды не было заполнено декларации 3-НДФЛ, это необходимо сделать. После вам потребуется собрать весь список необходимых документов и подать их в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого можно лично прийти в ФНС или загрузить бумаги в ЛК на официальном сайте службы.

Читайте также:
Путин призвал бизнесменов готовиться к войне

С момента получения ваших документов ФНС проводит камеральную проверку всего пакета бумаг. Она занимает от 30 до 90 дней. По итогам проверки принимается решение о праве на вычет. Если оно положительное, деньги поступят на счет.

Процедура у работодателя

Прежде чем запрашивать возврат средств у работодателя, необходимо сначала доказать, что вы можете претендовать на льготу. Подтвердить вычет НДФЛ на страхование жизни можно в налоговой. Для этого необходимо подать туда все перечисленные выше документы и заявление. Но оно пишется не на вычет, а на подтверждение права на получение социальных налоговых льгот. Подать бумаги также можно онлайн или на личном приеме. Их рассматривают 30 дней, после чего присылают подтверждение.

Далее вам необходимо взять полученный от ФНС документ, написать заявление на получение вычета работодателю и передать оба документа в бухгалтерию. Подобным образом получится оформить только вычет до конца текущего календарного года. Если планируется вернуть налог за прошлогодние траты, придется обратиться в налоговую напрямую.

В оформлении документов нет ничего сложного. Вам потребуется только немного внимательности, чтобы правильно заполнить все формы и заявления. Сделав это один раз, вы сможете легко повторить процедуру в будущем и регулярно получать возврат налога, который вам полагается.

Налоговый вычет за страховку по ипотеке

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. По сути это — компенсация расходов отдельных категорий граждан:

  • Налогоплательщиков — официально трудоустроенных лиц (граждан РФ), уплачивающих подоходный налог (13% по ст. 207 НК РФ);
  • Неработающих пенсионеров.

Возвратить НДФЛ по ст. 219 НК РФ можно при затратах на:

  • Обучение — собственное, близких родственников;
  • Лечение — собственное, супруга, несовершеннолетних детей до 18 лет (в том числе усыновленных, подопечных), родителей;
  • Благотворительность — денежная помощь благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям;
  • На накопительное пенсионное обеспечение, дополнительное пенсионное страхование, перечисление денег в любые НПФ;
  • Покупку/продажу недвижимости.

Налоговые льготы носят заявительный характер — для их получения граждане должны обратиться с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет с НДФЛ, к работодателю или в ФНС.

Возврат НДФЛ из бюджета осуществляется только в безналичной форме.

Налоговые вычеты за страховку при кредитовании

Как правило, банки выдают долгосрочные, крупные займы при условии оформления страховки (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексного продукта). Положен ли возврат налога за страхование при взятии кредита на покупку жилья?

Ст. 219 НК РФ (пп.4, п. 1) предусматривает возмещение налога физическим лицам-налогоплательщикам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:

  • Срок действия полиса — от 5 лет;
  • Застрахованный и выгодоприобретатель — одно лицо — заемщик (или его супруг, дети, родители). Если в страховке выгодоприобретателем указан банк, возврат НДФЛ получить невозможно;
  • Застрахованное лицо работает и весь год делает страховые взносы за счет собственных средств.

Предельный размер вычета за налогооблагаемый период — 120000 руб., то есть, на эту сумму вы можете уменьшить базу налогообложения. К возврату за страхование жизни — 120000 х 13% = 15600 руб.

Например, за 12 месяцев вы заработали чистыми 800000 руб. Из этих денег уплатили НДФЛ 13% — 104000 руб., оплатили страховку ДСЖ — 60000 руб. Ваши расходы — в пределах установленной облагаемой базы. К возмещению — 60000х13%=7800 руб., которые вы сможете получать ежегодно, в период действия полиса.

Если при страховании жизни включены несколько рисков, налоговый вычет предоставляют только в части сумм, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности). Несчастные случаи, болезни, потерю имущества не компенсируют (разъяснение Минфина 11.07.2016 № 03-04-07/40502).

Читайте также:
Для сдачи бумажной отчетности используются машиноориентированные бланки

При ипотечном кредитовании кредиторы часто применяют для защиты рисков комплексное страхование — личное и имущественное. Если в страховке отдельной строкой не выделена сумма взносов по страхованию жизни и выгодоприобретателем в ипотечном полисе указан банк, вернуть налог не удастся (разъяснения Минфина 14.12.2016 № 03-04-07/74700).

Налоговые вычеты применяются только по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения, ДМС, и добровольного пенсионного страхования.

Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании

В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.

Возмещение налоговых платежей целесообразно оформлять по истечении налогового периода, в котором куплена страховка. Например, если вы купили полис страхования жизни в 2019 году, собирайте документ об оплате страховки и оформляйте вычет в 2020 году и в каждом последующем до окончания периода страхования.

Выберите, кому будете подавать заявление о возмещении — работодателю или ФНС по месту учета (постоянной/временной прописки).

  1. Декларация 3 НДФЛ — основная форма отчетности по налогам и доходам физических лиц (бланк можно взять у инспектора ИНФС бесплатно, распечатать из интернета или заполнить электронную форму в бухгалтерском программном обеспечении).
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает сумму налогооблагаемых доходов, общий размер удержаний за указанный период, сумму вычетов, связанных с льготным налогообложением гражданина, общую сумму доходов и уплаченных налогов (выдает бухгалтерия работодателя).
  3. Заявление на возврат подоходного налога (в свободной форме) с указанием реквизитов для перечисления денег. Если хотите получать возмещение по месту трудовой деятельности, в заявлении укажите этот момент.
  4. Страховой, ипотечный договор.
  5. Платежные документы (выписки с банковского счета, чеки), подтверждающие оплату взносов по страховке.
  6. Если документы подает представитель налогоплательщика — нотариально заверенная доверенность на совершение действий от имени доверителя.

Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.

Как рассчитать налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке на 9 лет c ежемесячными страховыми платежами 8000 руб.?
За год сумма выплат составит 8000 х 12 = 96000 руб.
Размер налога — 96000х13% = 12480 руб.
Размер вычета за 9 лет — 112320 руб.
Сумма расходов по страховке, лечению, обучению за год не может превышать 120000 руб. Если затраты окажутся больше, к вычету подлежат только 120000 руб., а с оставшейся суммы налог уплачивается в полном объеме.

Страховка по ипотеке оформлена в пользу банка. Можно ли получить возмещение НДФЛ?
Нет. Выгодоприобретателем должен быть сам заемщик или его родственники.

Срок давности для возврата налога по страхованию жизни?
Вы можете обратиться за возвратом в течение 3 лет со дня покупки полиса.

Рост пенсий на 1400 рублей уже к февралю 2022 года: новые данные об индексации, Путин поставил точку в спорах о допвыплатах пенсионерам

Прибавка к пенсиям неработающих пенсионеров после индексации на 8,6% составит в среднем 1 400 рублей, сообщила в среду зампред комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова.

Путин поручил увеличить пенсии на 8,6%: что ждет пенсионеров и когда

Президент России Владимир Путин в среду поручил правительству в ближайшее время принять решение об индексации пенсий на 8,6%.

“Если мы говорили, что индексация 5,9% – это в среднем 1 тыс. рублей прибавки, [при индексации на 8,6%] она [прибавка] будет повыше, конечно, – где-то 1 400 рублей. Я думаю, что индексация должна быть с 1 января 2022 года, потому что пенсия по закону с 1 января должна индексироваться”, – отметила Бибикова.

Она добавила, что если пенсия выше среднего размера, то и прибавка после индексации будет выше.

Читайте также:
КБК уже появились, несмотря на отсутствие курортного сбора

Будет ли компенсация за январь 2022 года с учетом повышения пенсий?

Пенсионеры получат компенсацию за январь, если решение об индексации пенсий на 8,6% будет оформлено с начала 2022 года, сообщила Бибикова.

“Ждем предложения правительства. Если решение (об индексации пенсий на 8,6% – прим. ТАСС) будет с 1 января 2022 года, то будет доплата [пенсионерам] за январь: на 5,9% пенсии с 1 января уже проиндексированы”, – отметила Бибикова.

В законе о бюджете на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов заложена индексация пенсий на 5,9 процента, в соответствии с прогнозным уровнем инфляции на 2021 год. Однако реальная инфляция, по предварительным подсчетам Росстата, составила 8,39 процента.

Напомним, что страховые пенсии неработающих пенсионеров проиндексированы на 5,9% с 1 января 2022 года, в среднем они выросли до 18 521 рубля. Эта мера затронула 30,78 млн человек. Расходы Пенсионного фонда России на выплату всех страховых пенсий, в том числе пенсий по старости, оцениваются в 8,1 трлн рублей в 2022 году. Как отмечал ранее президент, инфляция по итогам 2021 года может превысить 8%. В этой связи на ежегодной пресс-конференции Путин заявил, что правительство должно выполнить обещания по индексации пенсий выше уровня инфляции.

Когда ждать вторую индексацию пенсий: в январе или феврале 2022 года – разбор ситуации

Сегодня президент Владимир Путин поручил правительству проиндексировать пенсии в 2022 г. на 8,6%.

«Предлагаю так, как и говорил об этом на съезде „Единой России“ летом прошлого года и в декабре на большой пресс-конференции — проиндексировать пенсии даже чуть выше инфляции», — сообщил он. Как отметил глава государства, сейчас инфляция запланирована на уровне 8,4%. Поэтому проиндексировать пенсии необходимо на 8,6% — с небольшим зазором, потому что окончательных цифр по инфляции пока нет (Росстат даст их в ближайшие дни. — Ред.).

«Это, безусловно, позитивное решение для неработающих получателей страховых пенсий по старости и инвалидности, которых в нашей стране миллионы, — прокомментировала новость член комитета Государственной Думы по труду, соцполитике и делам ветеранов Светлана Бессараб. — Ещё в прошлом году стало понятно, что реальная инфляция будет выше тех цифр, на которые планировалось повысить страховые пенсии с нового года. С 1 января 2022 г. они выросли на 5,9%, и большинство пенсионеров уже получили пенсию в повышенном размере. Как только будет принято решение об индексации на 8,6%, о котором сообщил президент, видимо, состоится вторая доиндексация пенсий на 2,7% (8,6%-5,9%=2,7% — Ред.)».

Выходит, в этом году пенсионеров ждёт вторая прибавка к пенсии. Другой вопрос — когда это состоится? Ждать ещё одного повышения в феврале или позже?

«Закон можно принято быстро, за 2 недели. Тем более что он правительственный и федеральный, а значит, не требуется согласования с регионами, — ответил проректор Финуниверситета при Правительстве РФ Александр Сафонов. — Скорость движения решения будет зависеть от того, какую стратегию выберет Минфин. Технически доиндексацию вполне можно провести вместе с февральской пенсией».

В Пенсионном фонде от комментариев на тему доиндексации страховых пенсий пока отказались. При этом в ПФР напомнили о том, что раньше существовала такая практика: 1 февраля страховые пенсии повышали по уровню инфляции прошедшего года, а 1 апреля проводили вторую индексацию по уровню доходов Пенсионного фонда. Сейчас может быть использована похожая схема.

При этом вне зависимости от того, когда фактически состоится вторая индексация, пенсионеры должны получить компенсацию за январь (и за те месяцы, пока будет приниматься решение), потому что их пенсии в этот период выросли только на 5,9%.

13 декабря стало известно, что Министерство труда и социальной защиты России готовит новые предложения по индексации пенсий в 2022 году. Отмечалось, что с учетом уже проведенной индексации пенсий в январе 2021 года в размере 6,3% и единовременной выплаты размер указанных пенсий увеличился на 11,1%, что превысило складывающуюся инфляцию по итогам 2021 года.

Читайте также:
Лондон собирается раскрыть россиян с офшорами

20 ноября сообщалось о вступлении в силу с 1 января 2022 года новых правил выплаты пенсий. Согласно нововведениям, выплачивать и доставлять пенсию на территории с введенным режимом чрезвычайной ситуации могут раньше. Кроме того, россияне теперь смогут выбирать, каким способом получать выплаты: через почту или другую организацию.

Рост военных пенсий и окладов в 2022 году: будут ли выполнены обещания

Напомним, что в декабре 2021 года Путин также пообещал рост заработных плат силовых структур, а это значит, что военные пенсии увеличатся, ведь рассчитываются они в зависимости от размере окладов военнослужащих.

Помимо прочего, с 2022 и 2023 года увеличиваются оклады и выплаты за классные чины государственных служащих, об этом можно почитать тут – Подробнее ➤

Госдума РФ приступит к работе с 26 января 2022 года и начнет решать поставленные перед ней задачи по повышению уровня жизни населения России.

Кудрин заявил, что у правительства не осталось ресурсов на выплаты пенсий

Деньги на выплату пенсий россиянам у правительства закончились, об этом в интервью газете «Аргументы и факты» заявил бывший министр финансов, глава совета Центра стратегических разработок (ЦСР) Алексей Кудрин, который сейчас якобы активно работает с Администрацией президента и неформальным избирательным штабом Владимира Путина.

«Скажу прямо: да, не осталось», – сказал Кудрин, отвечая на вопрос, правда ли у государства не осталось каких-то ресурсов изыскания средств для пенсионеров, кроме повышения пенсионного возраста.

По его словам, в 2016 году российские власти впервые нарушили свои обязательства перед пенсионерами и не провели индексацию пенсий для всех ее получателей. «Однократная выплата в размере 5 тысяч рублей не компенсировала то, что люди недополучили», – отметил он.

«Сейчас обсуждается ограничение выплат работающим пенсионерам. Это все – следствие дефицита средств в Пенсионном фонде. Можно ли закрыть дыру за счет других источников – например, повышения налогов? Нет», – заявил Кудрин.

По его словам, за последние семь лет расходы на пенсии выросли на 3% ВВП, что в актуальных ценах составляет примерно 2,5 трлн рублей в год. «Почти столько же, сколько мы тратим на все образование в стране», – отметил Кудрин. Поэтому для выплаты нынешних пенсий Кремлю придется полностью отказаться от инвестиций в образование, медицину и строительство дорог, добавил он.

В связи с этим Кудрин в очередной раз поднял вопрос о необходимости повышения пенсионного возраста, напомнив, что «уже все страны бывшего Советского Союза повысили пенсионный возраст, кроме двух — нас и Узбекистана».

«Сегодня человек в 60 лет чувствует себя так же, как раньше в 50. Многие мои ровесницы обижены самим названием – «пенсия по старости». Ну, какая это старость?! А главное, я хочу подчеркнуть – повышение пенсионного возраста выгодно, прежде всего, самим пенсионерам. Поработав лишние два-три года, они получат более высокую пенсию», – добавил он.

Отметим, Кудрин – активный сторонник идеи повышения пенсионного возраста в России, которая обсуждается на протяжении нескольких лет.

В октябре сообщалось, что в правительстве обсуждают идею повышения минимального трудового стажа для получения пенсии. В результате гражданин может даже не дожить до пенсии, такой вариант уже утвержден на Украине. Позже Минтруд России опроверг эту информацию.

В Пенсионном фонде России прокомментировали заявление Алексея Кудрина о нехватке средств на пенсии, отметив, что бюджет ПФР обеспечен доходами в полном объеме.

«У нас есть трехлетний бюджет, в котором все расходы на пенсии и социальные выплаты обеспечены доходами ПФР в полном объеме. Кроме того, пенсии и большинство социальных выплат будут каждый год повышаться», — сообщила РИА Новости пресс-секретарь ПФР Маргарита Нагога.

Читайте также:
ФАС заинтересовалась введением НДС на иностранные покупки

«Бюджет ПФР — это гарантия наших социальных выплат. Пенсионеры должны быть спокойны, все пенсии будут выплачиваться в срок и в полном объеме», – заявили в Пенсионном фонде.

Ранее бывший министр финансов Алексей Кудрин в интервью «Аргументам и фактам» заявил, что у государства не осталось каких-то ресурсов изыскания средств для пенсионеров, кроме повышения пенсионного возраста.

*Экстремистские и террористические организации, запрещенные в Российской Федерации: «Свидетели Иеговы», Национал-Большевистская партия, «Правый сектор», «Украинская повстанческая армия» (УПА), «Исламское государство» (ИГ, ИГИЛ, ДАИШ), «Джабхат Фатх аш-Шам», «Джабхат ан-Нусра», «Аль-Каида», «УНА-УНСО», «Талибан», «Меджлис крымско-татарского народа», «Мизантропик Дивижн», «Братство» Корчинского, «Тризуб им. Степана Бандеры», «Организация украинских националистов» (ОУН), «Азов», «Террористическое сообщество «Сеть», АУЕ («Арестантский уклад един»), С14 (Січ), ВО «Свобода», Национальный корпус (партия) Украина.

**Организация включена в реестр НКО, выполняющих функции иностранного агента, по решению Министерства юстиции РФ: ФБК (Фонд борьбы с коррупцией), Голос Америки, Idel.Реалии, Кавказ.Реалии, Крым.Реалии,Телеканал Настоящее Время, Татаро-башкирская служба Радио Свобода (Azatliq Radiosi), Радио Свободная Европа/Радио Свобода (PCE/PC), Сибирь.Реалии, Фактограф, Север.Реалии, Общество с ограниченной ответственностью “Радио Свободная Европа/Радио Свобода”, Чешское информационное агентство “MEDIUM-ORIENT”, Пономарев Лев Александрович, Савицкая Людмила Алексеевна, Маркелов Сергей Евгеньевич, Камалягин Денис Николаевич, Апахончич Дарья Александровна

Рост пенсий на 1400 рублей уже к февралю 2022 года: новые данные об индексации, Путин поставил точку в спорах о допвыплатах пенсионерам

Прибавка к пенсиям неработающих пенсионеров после индексации на 8,6% составит в среднем 1 400 рублей, сообщила в среду зампред комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова.

Путин поручил увеличить пенсии на 8,6%: что ждет пенсионеров и когда

Президент России Владимир Путин в среду поручил правительству в ближайшее время принять решение об индексации пенсий на 8,6%.

“Если мы говорили, что индексация 5,9% – это в среднем 1 тыс. рублей прибавки, [при индексации на 8,6%] она [прибавка] будет повыше, конечно, – где-то 1 400 рублей. Я думаю, что индексация должна быть с 1 января 2022 года, потому что пенсия по закону с 1 января должна индексироваться”, – отметила Бибикова.

Она добавила, что если пенсия выше среднего размера, то и прибавка после индексации будет выше.

Будет ли компенсация за январь 2022 года с учетом повышения пенсий?

Пенсионеры получат компенсацию за январь, если решение об индексации пенсий на 8,6% будет оформлено с начала 2022 года, сообщила Бибикова.

“Ждем предложения правительства. Если решение (об индексации пенсий на 8,6% – прим. ТАСС) будет с 1 января 2022 года, то будет доплата [пенсионерам] за январь: на 5,9% пенсии с 1 января уже проиндексированы”, – отметила Бибикова.

В законе о бюджете на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов заложена индексация пенсий на 5,9 процента, в соответствии с прогнозным уровнем инфляции на 2021 год. Однако реальная инфляция, по предварительным подсчетам Росстата, составила 8,39 процента.

Напомним, что страховые пенсии неработающих пенсионеров проиндексированы на 5,9% с 1 января 2022 года, в среднем они выросли до 18 521 рубля. Эта мера затронула 30,78 млн человек. Расходы Пенсионного фонда России на выплату всех страховых пенсий, в том числе пенсий по старости, оцениваются в 8,1 трлн рублей в 2022 году. Как отмечал ранее президент, инфляция по итогам 2021 года может превысить 8%. В этой связи на ежегодной пресс-конференции Путин заявил, что правительство должно выполнить обещания по индексации пенсий выше уровня инфляции.

Когда ждать вторую индексацию пенсий: в январе или феврале 2022 года – разбор ситуации

Сегодня президент Владимир Путин поручил правительству проиндексировать пенсии в 2022 г. на 8,6%.

«Предлагаю так, как и говорил об этом на съезде „Единой России“ летом прошлого года и в декабре на большой пресс-конференции — проиндексировать пенсии даже чуть выше инфляции», — сообщил он. Как отметил глава государства, сейчас инфляция запланирована на уровне 8,4%. Поэтому проиндексировать пенсии необходимо на 8,6% — с небольшим зазором, потому что окончательных цифр по инфляции пока нет (Росстат даст их в ближайшие дни. — Ред.).

«Это, безусловно, позитивное решение для неработающих получателей страховых пенсий по старости и инвалидности, которых в нашей стране миллионы, — прокомментировала новость член комитета Государственной Думы по труду, соцполитике и делам ветеранов Светлана Бессараб. — Ещё в прошлом году стало понятно, что реальная инфляция будет выше тех цифр, на которые планировалось повысить страховые пенсии с нового года. С 1 января 2022 г. они выросли на 5,9%, и большинство пенсионеров уже получили пенсию в повышенном размере. Как только будет принято решение об индексации на 8,6%, о котором сообщил президент, видимо, состоится вторая доиндексация пенсий на 2,7% (8,6%-5,9%=2,7% — Ред.)».

Читайте также:
ФНС не может исправлять неверное сальдо по взносам

Выходит, в этом году пенсионеров ждёт вторая прибавка к пенсии. Другой вопрос — когда это состоится? Ждать ещё одного повышения в феврале или позже?

«Закон можно принято быстро, за 2 недели. Тем более что он правительственный и федеральный, а значит, не требуется согласования с регионами, — ответил проректор Финуниверситета при Правительстве РФ Александр Сафонов. — Скорость движения решения будет зависеть от того, какую стратегию выберет Минфин. Технически доиндексацию вполне можно провести вместе с февральской пенсией».

В Пенсионном фонде от комментариев на тему доиндексации страховых пенсий пока отказались. При этом в ПФР напомнили о том, что раньше существовала такая практика: 1 февраля страховые пенсии повышали по уровню инфляции прошедшего года, а 1 апреля проводили вторую индексацию по уровню доходов Пенсионного фонда. Сейчас может быть использована похожая схема.

При этом вне зависимости от того, когда фактически состоится вторая индексация, пенсионеры должны получить компенсацию за январь (и за те месяцы, пока будет приниматься решение), потому что их пенсии в этот период выросли только на 5,9%.

13 декабря стало известно, что Министерство труда и социальной защиты России готовит новые предложения по индексации пенсий в 2022 году. Отмечалось, что с учетом уже проведенной индексации пенсий в январе 2021 года в размере 6,3% и единовременной выплаты размер указанных пенсий увеличился на 11,1%, что превысило складывающуюся инфляцию по итогам 2021 года.

20 ноября сообщалось о вступлении в силу с 1 января 2022 года новых правил выплаты пенсий. Согласно нововведениям, выплачивать и доставлять пенсию на территории с введенным режимом чрезвычайной ситуации могут раньше. Кроме того, россияне теперь смогут выбирать, каким способом получать выплаты: через почту или другую организацию.

Рост военных пенсий и окладов в 2022 году: будут ли выполнены обещания

Напомним, что в декабре 2021 года Путин также пообещал рост заработных плат силовых структур, а это значит, что военные пенсии увеличатся, ведь рассчитываются они в зависимости от размере окладов военнослужащих.

Помимо прочего, с 2022 и 2023 года увеличиваются оклады и выплаты за классные чины государственных служащих, об этом можно почитать тут – Подробнее ➤

Госдума РФ приступит к работе с 26 января 2022 года и начнет решать поставленные перед ней задачи по повышению уровня жизни населения России.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: