ИП на ЕНВД: какие отчеты нужно сдавать в 2021 году

Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

Отчёты сдают до срока сдачи включительно. Если он выпадает на выходной или праздничный день, то переносится на следующий рабочий день. Например, срок сдачи декларации по НДС за первый квартал 2021 года — 25 апреля 2021 года. Срок выпадает на воскресенье, поэтому переносится на 26 апреля 2021 года.

Список отчётов предпринимателям зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников.

Какие отчеты подают все предприниматели

ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 30 апреля, на ЕСХН — до 31 марта.

На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.

ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.

В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2021 году:

Отчёт Срок сдачи за 2021
ОСНО Декларация 3-НДФЛ 4 мая 2022
Декларация по НДС 26 апреля, 26 июля, 25 октября 2021 и 25 января 2022
УСН Декларация по УСН 4 мая 2022
ЕСХН Декларация по ЕСХН 31 марта 2022
Патент Уведомление об уменьшении налога После оплаты патента

Что, если опоздать с декларацией

В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет.

Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2020 год 18 июня 2021 года,

Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей.

Опоздание — 2 месяца.

Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2

Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.

Как уменьшить сумму штрафа

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.

Отчетность в Росстат

Все предприниматели до 1 апреля 2021 года подают в Росстат форму 1-предприниматель за 2020 год. Эта форма сдается 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей.

Отчёты работодателей в налоговую

РСВ – расчет по страховым взносам. Подается ежеквартально до 30 числа.

В 2021 году сроки сдачи РСВ будут такими:

  • за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
  • за полугодие 2021 г — 30 июля 2021 г;
  • за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
  • за 2021 год — 31 января 2022 г.

Штраф за опоздание со сдачей расчета такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.

6-НДФЛ также подается каждый квартал, но до конца следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 1 марта.

Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2021 году:

  • за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
  • за полугодие 2021 г — 2 августа 2021 г;
  • за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
  • за 2021 год — 1 марта 2022 г.

Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания. А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей.

Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 10 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП.

2-НДФЛ – справка о доходах физического лица. Начиная с отчетности за 2021 год эта справка входит в состав годового отчета 6-НДФЛ,.

Отчёты работодателей в ПФР

СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах. Отчет сдается ежемесячно до 15 числа: до 15 января за декабрь 2020 года, до 15 февраля за январь и т.д. Отчет за декабрь 2021 года с учетом выходных сдается до 17 января 2022 г.

СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. Так, за 2020 год нужно было успеть с отчетом до 01 марта 2021 года. А за 2021 год крайний срок сдачи — 1 марта 2022 года.

СЗВ-ТДсведения о трудовой деятельности. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 15 числа следующего месяца — если были случаи:

  • перевода работника на другую должность;
  • подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт.

Если забыть сдать СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Отчёты работодателей в ФСС

4-ФСС сдают каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной. На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25:

  • за 1 квартал 2021 г — до 26 апреля 2021 г;
  • за полугодие 2021 г — до 26 июля 2021 г;
  • за 9 месяцев — до 25 октября 2021 г;
  • за 2021 год — до 25 января 2022 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме. Например, можно указать такие причины: ​

  • тяжелые личные или семейные обстоятельства;
  • тяжелое финансовое положение предпринимателя;
  • срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Статья актуальна на 13.12.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Отчетность ИП в 2021 году

Ведение предпринимательской деятельности предполагает наличие у налогоплательщика обязанности предоставлять в государственные органы требуемую отчетность. Состав подаваемых документов зависит от системы налогообложения, а также от того, привлекались ли наемные работники. Отчетность ИП в 2021 году отличается от перечня отчетов предыдущего года.

Обязанность ведения учета предпринимателями

Бухгалтерский учет предприниматели не ведут в силу п.2 ст. 6 закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Однако существенным условием освобождения от бухотчетности выступает наличие у ИП регистров учета доходов, расходов либо иных показателей, позволяющих рассчитать налоговую базу.

В налоговой отчетности отражаются итоговые данные из налоговых регистров, которыми, выступают, например, книги учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН, книги учета доходов при ПСН, утв. приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н.

Отчетность ИП в 2021 году

Состав предоставляемой в 2021 году отчетности напрямую связан с выбранным вариантом налогообложения, а также от наличия статуса работодателя.

Налоговая отчетность должна быть представлена, даже если деятельность не ведется, а доходы равны нулю. Поэтому важно отслеживать сроки подачи необходимых документов, чтобы не вызвать негативных последствий. За отсутствие деклараций ИП налоговики могут заблокировать его расчетный счет, а при несвоевременном представлении отчетности налагают штрафы.

Отчетность ИП в 2021 г. изменилась. Особенно много нововведений ожидает ИП-работодателей.

Отчетность ИП на ОСНО

ИП на общей системе налогообложения отчитываются о своих доходах 1 раз в год. Для отражения сведений о доходах, расходах и вычетах за прошедший 2020 г. предназначена новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615). Срок для подачи отчета остался прежним – 30.04.2021 г. (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Также ИП на ОСНО ежеквартально подает декларацию по НДС (утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в ред. от 19.08.2020).

Декларация ЕНВД

Отчетность за 4 квартал 2020 г. по ЕНВД последняя. С 01.01.2021 г. данный спецрежим в РФ больше не применяется на основании ст. 5 закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ. Декларация в ИФНС подается не позже 20.01.2021г.

Отчетность ИП на УСН в 2021 году

Декларация по «упрощенке» представляется налогоплательщиками 1 раз в год. ИП подают ее не позже 30 апреля следующего за отчетным года – по срокам никаких изменений в новом году нет.

За 2020 год отчет должен быть представлен ИП не позднее 30.04.2021 г. (ст. 346.43 НК РФ).

Форма отчета (утв. приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@) пока тоже не изменилась.

Декларации по прочим налогам ИП на УСН представляют только при наличии облагаемых объектов. Например, по НДС – при импорте товаров или выставлении контрагентам счетов-фактур с налогом и т.д.

По-прежнему ожидается, что отменят отчетность ИП на УСН в 2021 году для тех, кто выбрал объект УСН «доходы», при условии, что в деятельности используются онлайн-кассы. Соответствующий законопроект был разработан и отправлен на согласование, однако пока он так и не принят.

Для новых ИП, ведущих деятельность в научной, социальной и производственной сфере до 2024 г. продлили возможность использования нулевой ставки по налогу в первых двух налоговых периодах (закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ). Утвердить льготу должно региональное законодательство. От подачи декларации по УСН нулевая ставка не освобождает.

Патент

Применяя ПСН, ИП заполняют книгу учета доходов для контроля за соблюдением лимита по выручке. Декларацию на патенте представлять не нужно, так как налогообложение не связано с фактическими доходами. Стоимость патента рассчитывается от потенциального годового дохода, утверждаемого региональными властями.

С 2021 г. субъектам РФ разрешили самостоятельно решать, на какие виды деятельности, за исключением прямо запрещенных НК РФ, выдается патент (закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ).

Подать заявление на патент можно в любое время. Стоимость патента с 2021 года уменьшается на уплаченные страховые взносы – для ИП-работодателей не более чем на 50%, остальные плательщики могут зачесть всю сумму фиксированных взносов.

ИП на НПД

Самозанятые ИП, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), отчетность в ИФНС не представляют (ст. 13 закона № 422-ФЗ). Налог за прошедший месяц ежемесячно рассчитывают налоговики – на основании данных налогоплательщика, размещенных в приложении «Мой налог». Уведомление о размере налога направляется до 12 числа, срок уплаты – до 25 числа (ст. 11 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018).

Привлекать наемных сотрудников самозанятый не вправе. Однако заключать договора ГПХ с помощниками ему не возбраняется.

Работодатели: отчетность для ИП в 2021 году

В январе ИП-работодатели обычно сдавали в ИФНС расчет среднесписочной численности сотрудников. С 2021 г. эту форму отменили, сведения о численности теперь отражаются в обновленном «Расчете по страховым взносам» (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@).

За 2020 год справки 2-НДФЛ подаются в ИФНС до 01.03.2021 г., а с отчета за 2021 г. вместо справок налогоплательщики будут отражать сведения о доходах, выплаченных физическим лицам, в обновленной годовой форме 6-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@).

Кроме ИФНС работодатели ежеквартально отчитываются в ФСС по взносам на «травматизм». Сроки сдачи для электронных и бумажных отчетов различны: электронную форму 4-ФСС можно отправить до 25 числа месяца, следующего за отчетным, бумажная сдается не позже 20 числа (ст. 24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

В ПФР с 2020 г. направляется отчет СЗВ-ТД по работникам, с которыми заключены трудовые договоры (утв. постановлением Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). До 15.02.2021 г. сведения должны быть поданы на тех лиц, по которым отсутствовали кадровые события и не подавался отчет в 2020 году.

Сведения СЗВ-М на работающих сотрудников направляются в ПФР ежемесячно (постановление Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п).

1 раз в год работодатели заполняют отчет СЗВ-СТАЖ, дополненный описью ОДВ-1 (утв. постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п).

Отчетность в Росстат

В связи с проведением сплошного статнаблюдения в 2021 г. все предприниматели обязаны заполнить и сдать новую форму № 1-предприниматель за 2020 год (утв. приказом Росстата от 17.08.2020 № 469). Срок – до 01.04.2021 г.

Перечень прочих необходимых форм утверждает Росстат. Стоит отметить, что большинство статистических форм в 2021 г. обновилось (приказы Росстата от 24.07.2020 № 411, 412). Проверить, какие формы должен сдавать ИП в 2021 году, можно на сайте Росстата с помощью специального сервиса.

Приведем все данные об отчетности ИП в 2021 году в общей таблице.

Какую отчетность сдает ИП

  • налоговые декларации;
  • расчеты по страховым взносам за работников;
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в ПФР;
  • сведения от налоговых агентов;
  • данные в статистику.

Состав зависит от применяемой системы налогообложения.

Обязанность индивидуальных предпринимателей сдавать отчеты в ИФНС и другие уполномоченные органы зависит от выбранной системы налогообложения: состав и содержание форм существенно отличается. Дополнительно отличается состав отчетности у предпринимателей с наемными работниками и без них. Рассмотрим каждую ситуацию в отдельности.

Отчетность ИП на общей системе налогообложения

Применение общей системы налогообложения обязывает предпринимателя сдавать в органы ФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ — ежегодно, до 30 апреля;
  • декларацию по НДС — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за этим кварталом (статьи 163 НК РФ и 174 НК РФ ).

Дополнительная отчетность в налоговую предусмотрена для ИП, которые являются плательщиками акцизов, НДПИ или других специфических платежей в бюджет. Вот перечень ситуаций, когда обязанностей у налогоплательщика-предпринимателя становится больше:

  • при ввозе товаров из стран ЕАЭС сдают декларацию по косвенным налогам;
  • при выплате иностранным организациям дохода, по которому выступают налоговыми агентами, — налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов ( статья 310 НК РФ );
  • при осуществлении операций с подакцизными товарами — декларации по акцизам (статьи 179 НК РФ и 204 НК РФ );
  • при пользовании водными объектами — декларацию по водному налогу (статьи 333.8 НК РФ и 333.15 НК РФ ).

Отдельно выделим, какие отчеты сдает ИП с работниками в 2021 году при применении ОСНО:

  • 6-НДФЛ — ежеквартально;
  • РСВ — ежеквартально;
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — в ПФР, ежемесячно;
  • 4-ФСС — в Фонд социального страхования;
  • СЗВ-ТД — в ПФР, по мере необходимости.

О том, как заполнить эти формы и в какие сроки сдавать, — в конце статьи.

Отчетность на упрощенной системе (УСН)

Все предприниматели, которые выбрали упрощенную систему налогообложения (независимо от объекта «доходы» или «доходы минус расходы»), ежегодно отчитываются в ФНС. В статье 346.19 НК РФ определено, какие отчеты сдавать ИП без сотрудников в этом случае, — налоговую декларацию по УСН.

Нормами налогового законодательства установлен срок — не позднее 30 апреля следующего года, если ИП продолжает применять УСН. При прекращении применения системы или утрате на нее права действуют специальные сроки. Наемные работники увеличивают количество обязательных отчетов. Если предприниматель зарегистрировался в качестве плательщика других налогов (НДС, НДПИ, акцизов и т.д.), он отчитывается и по ним в установленном порядке.

Отчетность ИП на ЕНВД

С 01.01.2021 единый налог на вмененный доход (ЕНВД) отменили. Соответствующие поправки внесены в Налоговый кодекс, и глава 26.3 утратила силу. Всем предпринимателям, применяющим «вмененку», необходимо было определиться с новой системой налогообложения и перейти на нее до конца декабря 2020. Но это не избавляет от необходимости сдать отчетность ИП на «вмененке» за год. Состав и сроки установлены нормами НК РФ и ведомственными нормативными актами налоговой службы.

Никаких особых указаний о том, какие отчеты сдает ИП в связи с отменой единого налога, нет. После отмены ИП просто переходит на иную систему и отчитывается за все время на «вмененке» в соответствии со стандартными требованиями. В 2021 у него уже другой набор обязанностей. Последний раз следовало отчитаться за 2020 год. Срок уже прошел, и все ИП выбрали другие режимы налогообложения, которые продолжают действовать до сих пор:

  • УСН;
  • ЕСХН;
  • ПСН;
  • ОСН.

Но если главная обязанность предпринимателя, применяющего ЕНВД, не исполнена и сдача декларации ЕНВД не произошла, на новый режим перейти не получится до полного погашения всех задолженностей перед налоговой службой.

Отчеты на ПСН

Если применяется патентная система, отчитываться по ней не нужно. Это определено нормами статьи 346.52 НК РФ . Отчеты в ИФНС и другие органы следует сдавать при совмещении режимов или при найме сотрудников на работу.

Плательщики ЕСХН

Для предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, предусмотрена обязанность сдать декларацию по ЕСХН не позднее 31 марта следующего за отчетным года ( статья 346.10 НК РФ ). Это годовой отчет для ИП за 2020 на сельхозналоге, если он остался его плательщиком. При прекращении деятельности, облагаемой сельхозналогом, декларацию сдают до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, который ИП указал в уведомлении о прекращении деятельности, направленном в ИФНС (п. 9 статьи 346.3 НК РФ , статья 346.10 НК РФ ).

Самозанятость

ИИ вправе стать самозанятым, не утрачивая статуса предпринимателя. Это происходит, если он отвечает требованиям, установленным к самозанятым гражданам. Если ИП стал плательщиком налога на профессиональный доход, он перестает отчитываться в ИФНС в привычном режиме. Вместо этого он обязан формировать чек при каждом поступлении средств в специальном приложении. На основании этих чеков ИФНС рассчитывает ежемесячный платеж. Сотрудников у самозанятых не предусмотрено по закону.

Бухгалтерские отчеты

Все физические лица, имеющие предпринимательский статус, не ведут бухгалтерский учет в полном его смысле. Им разрешено вести хозяйственные книги доходов и расходов, даже если применяют ОСНО.

Сомнений в том, сдают ли ИП бухгалтерский баланс или нет, быть не может — сдавать баланс и прилагающуюся к нему финансовую отчетность по итогам года предпринимателям не нужно. Это делают только юридические лица.

Отчеты при совмещении налоговых режимов

Предприниматели, которые совмещают несколько режимов, обязаны отчитываться по ним всем. Сроки и комплект форм отличаются в зависимости от дополнительной системы. Дополнительно предприниматель обязан вести раздельный учет.

Подробное руководство от экспертов КонсультантПлюс поможет рассчитать, оплатить НДФЛ и отчитаться по нему.

Отчетность ИП с наемными работниками

Если у предпринимателя есть наемные работники, которым он выплачивает заработную плату, у него возникает обязанность отчитываться в ИФНС:

  • по страховым взносам — расчет РСВ;
  • по НДФЛ — форму 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

Дополнительно придется ежемесячно сдавать отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД в Пенсионный фонд России, форма СЗВ-СТАЖ сдается раз в году. В Фонд социального страхования (ФСС) предприниматели с наемными работниками отчитываются по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по форме 4-ФСС ежеквартально.

Сроки сдачи установлены следующие:

Название отчетности Срок сдачи за 1 квартал За 2 квартал За 3 квартал За 4 квартала или год За месяц
СЗВ-М До 15 числа
СЗВ-ТД До 15 числа или в течение 3 дней после принятия на работу или увольнения работника
СЗВ-СТАЖ Не позднее 1 марта, следующего за отчетным периодом
Расчет по страховым взносам 30 апреля 30 июля 30 октября 30 января
6-НДФЛ 30 апреля 31 июля 31 октября Не позднее 1 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом
2-НДФЛ Не позднее 1 апреля, следующего за отчетным периодом
4-ФСС До 20 апреля (на бумажном носителе), до 25 апреля (электронно) До 20 июля (на бумажном носителе), до 25 июля (электронно) До 20 октября (на бумажном носителе), до 25 октября (электронно) До 20 января (на бумажном носителе), до 25 января (электронно)

Отчеты ИП в Росстат

Разберемся, какие отчеты сдает ИП без работников дополнительно, — в Росстат, но только в том случае, если он попал в статистическую выборку респондентов за отчетный период. Перечень форм, которые обязательно сдавать, Росстат публикует на сайте в специальном разделе (п. 4 положения об условиях предоставления в обязательном порядке первичных статистических данных и административных данных). Получить сведения о включении в график текущего года легко с помощью ИНН.

В 2021 году объявлено сплошное статистическое наблюдение для ИП, которое проводят раз в 5 лет. В связи с этим все без исключения предприниматели сдают статистическую форму 1-предприниматель по итогам 2020 года. Определено, что сдача ИП отчета в статистику возможна:

  • на сайте Росстата или через операторов ТКС — до 31.03.2021;
  • через портал Госуслуги — до 02.05.2021.

Отчетность ИП на ЕНВД

  • Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

    Что сдаем в ФНС

    Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

    Сроки сдачи декларации по ЕНВД

    Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

    Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

    20 января 2020 — за 4 квартал 2019;

    20 апреля 2020 — за 1 квартал 2020;

    20 июля 2020 — за 2 квартал 2020;

    20 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

    Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

    Как сдать декларацию по ЕНВД

    ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

    • лично или через представителя в бумажном виде;
    • по почте заказным письмом с описью вложения;
    • через интернет (с помощью Экстерна для организаций на спецрежимах).

    14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна

    Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

    Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

    Какая еще отчетность сдается?

    Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

    ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

    ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. Также с 2020 года введен новый отчет СЗВ-ТД о трудовой деятельности каждого сотрудника. Сдавайте его при приеме, переводе, увольнении сотрудника или при выборе типа трудовой книжки — электронной или бумажной. Срок аналогичен СЗВ-М — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

    В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

    Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

    Отмена ЕНВД в 2021

    С 1 января 2021 года ЕНВД отменят. Об этом говорит Федеральный Закон №97-ФЗ от 29 июня 2012 года, внесший соответствующие правки в Налоговый Кодекс.

    Причина отмены вмененки — борьба с уклонением от уплаты налогов и сокрытием доходов. Вмененный налог рассчитывается по физическим показателям, не учитывая реальную выручку компаний и предпринимателей. Из-за этого налоговая теряет контроль над доходами ООО и ИП и полагает, что бюджет недополучает деньги.

    Замены для ЕНВД не предвидится. Для ООО единственным вариантом останется УСН, за исключением сельскохозяйственных товаропроизводителей — у них есть право на ЕСХН. ИП остается довольствоваться УСН и патентом.

    Ограничения ЕНВД в 2020

    С января 2020 года ЕНВД нельзя будет применять ООО и ИП, которые занимаются продажей маркированных товаров: лекарств и одежды из меха. Изменения в Налоговый кодекс внес закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года. А с 1 марта 2020 года режим ЕНВД будет запрещен при продаже обуви. Минфин разъяснил это в письме № 03-11-09/92662 от 28 ноября 2019 года.

    Кроме того, с 1 января 2020 года ЕНВД полностью отменяется в Перми (утв. решением Пермской городской думы от 24.09.2019 № 204).

    Остальные могут продолжать работу на вмененке до 2021 года.

    Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году

    Сроки сдачи и состав отчетности ИП зависят от системы налогообложения и наличия сотрудников. Ничего сдавать не нужно самозанятым и тем, кто применяет ПСН и не имеет наемных работников. Остальные отчитываются всегда, даже если весь год не было дохода.

    Обязательные отчеты на разных режимах

    Если последний день сдачи отчета выпадает на выходной или праздник, то сроки сдвигаются на следующий рабочий день. Все даты в статье указаны с учетом таких сдвигов.

    У ИП на упрощенке отчетность состоит из годовой декларации по УСН. Срок сдачи — 4 мая 2022.

    Плательщики единого сельхозналога должны передать годовую декларацию по ЕСХН до 31 марта 2022.

    Для предпринимателей на общей системе обязательны два отчета — годовая декларация 3-НДФЛ и ежеквартальная по НДС.
    Декларация 3-НДФЛ за 2021 год сдается до 4 мая 2022 г.

    Декларации по НДС нужно предоставить:

    • за 4 квартал 2021 — до 25 января 2022;
    • 1 квартал 2022 — до 25 апреля;
    • 2 квартал 2022 — до 25 июля;
    • 3 квартал 2022 — до 25 октября.

    Предприниматели на спецрежимах не платят НДС, но могут это делать, если выставляют счета-фактуры с выделенным НДС, импортируют товары или являются налоговыми агентами по НДС. В этом случае сдаются ежеквартальные декларации по НДС — в те же сроки, что у ИП на ОСНО.

    Росстат

    Раз в пять лет предприниматели обязаны отчитываться в Росстат. В следующий раз сдавать статистику за 2025 год нужно будет только в 2026. Отчёт обязательный, за его несдачу штрафуют на сумму от 10 000 до 20 000 ₽.

    Также с вас могут потребовать статистическую отчетность неожиданно — если попали в выборку Росстата. Поэтому лучше каждый год проверять, включили вас в выборку или нет. Как это сделать мы подробно рассказывали в статье «Как малый бизнес отчитывается в Росстат».

    Нулевая отчетность

    Даже если бизнес на паузе и весь год не было оборота, сообщать о своем положении налоговой все равно нужно. Для этого в те же сроки сдаются привычные декларации, но только с нулевыми показателями.

    Отчеты за сотрудников

    Работодатели должны сдавать за сотрудников отчеты в налоговую, ПФР и ФСС.

    Необходимо ежеквартально передавать 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам. Сроки следующие:

    • за 2021 год — до 1 марта 2022;
    • 1 квартал 2022 — до 4 мая;
    • за полугодие 2022 — до 1 августа;
    • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

    Справка 2-НДФЛ с 2021 года отдельно не сдается — она входит в состав годового отчета 6-НДФЛ.

    • за 2021 год — до 31 января 2022;
    • 1 квартал 2022 — до 4 мая;
    • за полугодие 2022 — до 1 августа;
    • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

    В пенсионный фонд нужно передавать сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М, информацию о трудовой деятельности — СЗВ-ТД и данные о страховом стаже — СЗВ-СТАЖ. Для каждого документа свои сроки.

    СЗВ-М — ежемесячный отчет, срок — до 15 числа следующего месяца. За декабрь 2021 нужно предоставить отчет до 17 января 2022.
    СЗВ-ТД сдается, если были кадровые события. При увольнении либо приёме на работу сотрудника срок сдачи — этот или следующий день после издания соответствующего приказа. Если перевели сотрудника на иную должность или приняли заявление о способе ведения трудовой, передайте сведения об этом в ПФР до 15 числа следующего месяца.

    СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчет. Крайний срок подачи за 2021 — 1 марта 2022.

    4-ФСС — ежеквартальный отчет по страховым взносам за сотрудников. Отчет в бумажном виде сдается до 20 числа. В электронном варианте сведения можно передать позже — до 25 числа. С учетом выходных в 2021 году сроки такие:

    • за 2021 год — до 25 января 2022;
    • за 1 квартал 2022 — 25 апреля;
    • за полугодие 2022 — 25 июля;
    • за 9 месяцев 2022 — 25 октября.

    Если опоздали с отчетами

    Теперь о грустном. За несдачу или несвоевременную сдачу отчетов ИП накажут рублем либо заблокируют счет.

    Сумма штрафа часто зависит от тяжести нарушения. Так, за несдачу декларации придется заплатить 5% налога по декларации за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30%. Если же налог уже уплачен и вы это сделали вовремя, то штраф в этом случае — 1000 ₽.

    По другим отчетам суммы следующие:
    6-НДФЛ — 500 ₽ за ошибки, 1000 ₽ – за каждый месяц опоздания.
    РСВ — наказание такое же, как и за несдачу декларации.
    Отчеты в ПФР за сотрудников — 500 ₽ за каждое застрахованное лицо, в отношении которого не были переданы сведения, либо переданы, но с ошибками.
    4-ФСС — от 5 до 30% от суммы взносов за 3 месяца, но не менее 1000 ₽.

    Если вам выписали штраф, то попробуйте уменьшить его сумму. В течение месяца с момента получения направьте в налоговую или фонд ходатайство в свободной форме — желательно вместе с квитанцией об уплате налога или взноса. Объясните, почему не сдали бумаги вовремя. Причины могут быть разные — болезнь, тяжелое материальное положение, форс-мажор. Если есть подтверждающие документы, то приложите их тоже (например, справку о прохождении стационарного лечения). При наличии существенной причины штраф могут отменить или уменьшить его размер в два раза.

    Какие изменения законодательства с 2021 года важны для ИП

    Кроме традиционных ежегодных изменений в части МРОТ, размеров фиксированных платежей, предельных баз для уплаты страховых взносов с 1 января 2021 года принято много изменений в бухгалтерском, налоговом и трудовом законодательстве, которые влияют на работу ИП.

    Разберем те, которые нельзя пропустить.

    Отчетность за 2020 год: на что обратить внимание ИП

    Новые формы отчетности

    ИП, у которых есть работники с отчетности за 2020 год, не позднее 1 февраля 2021 года, должны сдать РСВ по новой форме, которая утверждена приказом ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/751@.

    Форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединили с 2021 года

    Две ранее отдельные формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ теперь объединили в одну. Отчитываться по новой форме должны все организации и ИП.

    По новой форме 6-НДФЛ отчитаться нужно за 1 квартал 2021 года. Форма утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

    Нет отчета о среднесписочной численности

    Теперь данные о среднесписочной численности нужно сдавать один раз в год в составе РСВ, начиная с отчетности за 2020 год.

    Впервые сведения о численности персонала в составе РСВ нужно указать в расчете за 2020 год, который сдается до 1 февраля 2021 года включительно.

    Новый отчет в Росстат

    Росстат ввел новую форму статистического наблюдения для предпринимателей. Новая форма № 1-предпринимательство заполняется по итогам 2020 года. Сдать ее нужно до 1 апреля 2021 года.

    Форма и порядок заполнения нового обязательного для всех ИП статотчета утверждены Приказом Росстата от 17.08.2020 №469.

    Отчет Росстат сдают либо на бумаге, либо в электронном формате по ТКС, по электронной почте. Электронный отчет должен быть заверен ЭЦП.

    За несдачу новой формы статистического наблюдения №1-предпринимательство, могут привлечь к ответственности по ст. 13.19 КоАП РФ. Минимальный штраф – 10 000 рублей.

    Снова изменили 3-НДФЛ

    За 2020 год нужно отчитываться по новой форме. Теперь в форме 3-НДФЛ есть заявление о зачете (возврате) налога и новое приложение для расчета авансовых платежей ИП.

    Кроме того, конкретизированы строки для указания кадастровой стоимости недвижимости.

    Новую форму нужно сдавать, начиная с отчетности за 2020 год. Форма утверждена Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.

    Что меняется в налогах для ИП с 1 января 2021 года

    Для ИП продлили налоговые каникулы до 2024 года

    ИП на упрощенке и ИП на патенте смогут применять налоговые каникулы до 2024 года.

    Для этого должны быть выполнены условия: в регионе принят закон о налоговых каникулах, ИП зарегистрирован после принятия этого закона и ведет деятельность в льготной отрасли.

    Упрощенная система налогообложения

    С 2021 года ввели новые лимиты для применения УСН.

    Теперь можно оставаться на УСН до превышения оборота в 200 миллионов рублей в год и численности персонала 130 человек. Но, придется платить налог по повышенной ставке сверх оборота в 150 миллионов рублей.

    Ставки УСН составят:

    • 8 процентов – если компания работает на УСН объектом “доходы”;
    • 20 процентов – если объект работает на УСН с объектом “доходы минус расходы”.

    ИП на УСН с доходом до 150 миллионов рублей в год и штатом до 100 человек, платит налог по обычным ставкам.

    Упрощенцы с объектом обложения «доходы» и зарегистрированными онлайн ККТ, освобождаются от сдачи налоговой декларации. Остальным ИП на УСН декларацию нужно сдавать по новой форме.

    Патентная система

    С 2021 года появились новые виды деятельности, на которые можно получить патент.

    Работать на патенте могут:

    • все фотографы, а не только по услугам фотоателье, фото- и кинолабораторий;
    • преподаватели в сфере дошкольного и дополнительного образования для детей и взрослых (сейчас – только на услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству);
    • повара, которые готовят и поставляют блюда на торжественные и другие мероприятия (сейчас – только по изготовлению блюд на дому);
    • фермеры, которые занимаются растениеводством (не только производством плодово-ягодных посадочных материалов, выращиванием рассады овощных культур и семян трав); в сфере животноводства и растениеводства ИП могут получать один патент.

    Патент можно получить на:

    • услуги по предоставлению во временное владение/пользование мест для стоянки авто, по хранению автомобилей на платных стоянках, кроме штрафных автостоянок;
    • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
    • размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.

    С 2021 года региональные власти могут дополнять список видов деятельности, предусмотренных статьей 80 НК РФ для патента. И сам список с 2021 года увеличился на 27 позиций и теперь в нем 80 видов деятельности (было 63).

    Предпринимателям, работающим в сельскохозяйственной отрасли, разрешили оформлять один патент на несколько видов деятельности в сфере животноводства и растениеводства, но с ограничениями. Подробности смотрите в Федеральном законе от 06.02.2020 № 8-ФЗ.

    ЕНВД с 2021 года отменяется

    Всем, кто работал на ЕНВД в 2020 году, нужно перейти либо на УСН, либо на общий режим.

    На общей системе налоговая нагрузка будет выше за счет НДС. Переход на ОСНО оправдан, если фирма работает с крупными организациями или занимается деятельностью, подпадающей под льготы по НДС 10% и 0%. Остальным выгоднее перейти на УСН.

    Особые правила перехода с ЕНВД на патент

    ИП на ЕНВД получили право воспользоваться переходным режимом и купить патент на льготных условиях, который фактичеки равен по цене вмененному налогу.

    Патенты будут выдавать на срок от 1 до 3 месяцев, и они будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года.

    ЕНВД за IV квартал 2020 года можно уменьшить на сумму страховых взносов и пособий, уплаченную после 31 декабря 2020 года за работников, занятых в деятельности на вмененке.

    На сумму фиксированных взносов и взносов по тарифу 1 %, уплаченную после 31 декабря 2020 года можно уменьшить ЕНВД за IV квартал.

    То есть, организации и ИП на сумму, уплаченных взносов могут уменьшить только ЕНВД.

    Тем, кто работает на УСН нельзя перенести остаток на 2021 год, и включить взносы в расходы, чтобы уменьшить налог на УСН.

    Стоимость сырья и материалов, которые купили и оплатили на ЕНВД, а списали в производство уже на УСН, можно учесть в расходах после перехода на упрощенку.

    Налог на прибыль 3% для IT

    По налогу на прибыль приняты изменения для предпринимателей, которые работают в IT-сфере или занимаются разработкой электронной продукции.

    Если ИП работает на общем режиме, с 2021 года можно по налогу на прибыль можно применять льготные ставки.

    Ставка налога на прибыль составит всего 3%. Налог платится только в федеральный бюджет, региональную ставку обнулили.

    Налог на доходы физических лиц 15% – для кого?

    С 1 января 2021 года отменяется плоская шкала налогообложения.

    Россияне, доход которых превысит 5 000 0000 рублей за год, с суммы превышения обязаны уплатить в бюджет 15%, вместо 13%.

    Теперь с процентов, полученные по вкладам и остаткам на счетах в банках, которые превысят необлагаемый процентный доход, нужно платить НДФЛ по ставке 13 процентов. Необлагаемый доход равен произведению 1 млн. руб. на ключевую ставку Банка России, установленную на 1 января соответствующего года.

    Налог на добавленную стоимость

    Предприниматели, работающие в IT-сфере на общем режиме налогообложения, освобождаются от НДС по пп. 26 пункта 2 статьи 149 НК (п. 1 ст. 1 Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ).

    О страховых взносах для ИП на 2021 год

    Размеры страховых взносов для ИП на 2021 год

    Изначально, еще до пандемии планировалось, что размер страховых взносов ИП за себя на 2021 год вырастет и составит 45 218 рублей.

    Но, поскольку коронавирус нанес серьезный удар по экономике, власти не стали повышать размер страховых взносов ИП за самого себя.

    Размеры страховых взносов за самого себя для ИП на 2021 год:

    Если величина дохода не превышает 300 000 рублей в год, фиксированный платеж на ОПС – 32 448 рублей.

    Если величина дохода больше 300 000 рублей в год, фиксированный платеж на ОПС составит 32 448 рублей плюс 1% от суммы дохода, сверх 300 000 рублей в год. Итоговая сумма платежей не должна быть более 259 584 рублей.

    Срок уплаты фиксированного платежа за 2021 год – до 31.12.2021 года.

    Срок уплаты 1% на ОПС с дохода сверх 300 тысяч рублей – до 01.07.2022 года.

    Размер взносов на ОМС независимо от размеров дохода ИП составляет 8 426 рублей. Это фиксированный платеж, который должен быть уплачен за 2021 год до 31.12.2021 года.

    Коронавирусные льготы: возврат взносов за три года

    Из-за эпидемии коронавируса власти приняли решение вернуть ИП дополнительные взносы в размере 1% на ОПС, уплаченные ими за последние три года. О такой возможности ФНС сообщала в письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090.

    Уменьшены взносы для ИП на УСН с объектом “доходы минус расходы”. Теперь при исчислении страхового взноса на ОПС с дохода свыше 300 000 рублей, облагаемой базой считается не совокупный доход предпринимателя, а разница между доходами и расходами.

    Чтобы вернуть взносы за последние три года (2017, 2018 и 2019 год) нужно подать в свою налоговую заявление. Вместо возврата взносы можно зачесть в счет пеней или штрафов, но только по ОПС.

    Новые предельные базы по страховым взносам

    Для ОПС лимит составляет 1 465 000 рублей в год, с превышения ставка снижается до 10%.

    Для пособий по ВНиМ лимит составляет 966 000 рублей в год. После превышения ставка взносов равна нулю.

    Льготные тарифы по страховым взносам

    Для ИТ сферы и раньше действовали пониженные тарифы страховых взносов. Но, сейчас в 2020 году, льготные тарифы для ИТ стали бессрочными.

    ИП из IT отрасли имеют право применять льготные тарифы в соответствии с федеральным законом от 31.07.2020 № 265-ФЗ.

    Пониженные тарифы страховых взносов для IT отрасли:

    • 6 процентов — на обязательное пенсионное страхование;
    • 1,5 процента — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
    • 0,1 процента — на обязательное медицинское страхование.

    Прямые выплаты пособий работникам через ФСС с 2021 года

    С 2021 года предприниматели и организации не будут начислять и выплачивать пособия своим работникам. Все выплаты пойдут напрямую от ФСС.

    За работодателями сохраняются обязанности оплачивать больничный за первые три дня болезни и выплачивать пособия на погребение.

    Пособия на карты МИР

    Выплата государственных пособий будет осуществляться только на карты МИР. Если у работника ИП нет такой карточки, деньги можно зачислить на банковский счет, не привязанный к карте, либо отправить почтовым переводом.

    Платежи, кассы 2021 год

    Новые правила заполнения платежек по налогам и взносам

    С 1 января 2021 изменяться правила заполнения платежных поручений по уплате налогов, сборов, пошлин и страховых взносов.

    1. В платежках нужно указывать новые реквизиты Федерального казначейства при перечислении взносов и налогов.
    2. В платежке нужно заполнять новое поле – номер счета банка получателя средств, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС), в поле «15» платежного поручения.

    Будьте внимательны, неправильно заполненные платежки банк может «завернуть».

    Заканчивается срок действия отсрочки по применению онлайн касс

    ИП без работников на ЕНВД, патенте, УСН имеют отсрочку по онлайн кассам до 2021 года.

    До 1 июля 2021 отсрочкой могут пользоваться:

    1. Предприниматели без работников при реализации товаров собственного производства.
    2. Предприниматели без работников при оказании услуг.
    3. Предприниматели без работников при выполнении работ.
    4. Предприниматели, которые работают без кассы, в случае заключения трудового договора обязаны в 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать ККТ.

    Появились новые реквизиты в чеках

    С 1 февраля 2021 года предприниматели на спецрежимах должны указывать в чеке наименование товаров, работ, услуг и их количество.

    Ранее действовало послабление: можно было не указывать в чеках реквизиты, перечисленные выше, кроме продажи подакцизных товаров.

    Изменения трудового законодательства с 2021 года, о которых нужно знать ИП с работниками

    Новый МРОТ

    С 1 января 2021 года минимальная заработная плата увеличена до 12 792 рубля в месяц. Платить зарплату за полный рабочий день, при полной ставке ниже МРОТ нельзя.

    Электронные трудовые книжки

    Молодым работникам, вышедшим на первое место работы, можно оформлять только электронные трудовые.

    Бератор нового поколения
    ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

    То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.

    Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

    *Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

    Время «сдаваться». Отчетность-2021 для ИП

    Куда, кому и когда. И как все успеть до весны.

    В прошлом материале мы рассмотрели виды и сроки отчетов, которые должны предоставлять в государственные органы ООО на УСН и ОСНО. В этом расскажем, какие отчеты и когда должны предоставлять индивидуальные предприниматели.

    Как и в случае с юрлицами, для ИП нагрузка по отчетности различается, в зависимости от избранного вида налогообложения, наличия или отсутствия сотрудников.

    Какие отчеты ИП подают в ФНС:

    1. Бухгалтерская отчетность;

    2. Расчет по страховым взносам;

    5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.

    В Пенсионный фонд:

    В ФСС:

    2. Подтверждение основного вида деятельности.

    В Росстат:

    Отчетность по запросу ведомства.

    Если вы ИП на УСН

    Сдать декларацию за 2020 года необходимо до 30 апреля 2021-го. В течение года вносятся авансовые платежи.

    I квартал — до 26 апреля

    II квартал — до 26 июля

    III квартал — до 25 октября

    *ИП, в штате которых более 100 сотрудников, отчитываются только в электронном виде.

    Декларация по НДС

    Декларация по налогу на прибыль

    4-ФСС

    Сдается ежеквартально при наличии сотрудников. Сроки зависят от способа подачи.

    В бумажной форме подается, если у ИП менее 25 сотрудников (что не мешает предпринимателю при желании отчитаться в электронном виде).

    За минувший год — до 20 января текущего

    За I квартал — до 20 апреля

    За полугодие — до 20 июля

    За 9 месяцев — до 20 октября

    В электронном виде:

    За минувший год — до 25 января

    За I квартал — до 26 апреля

    За полугодие — до 26 июля

    За 9 месяцев — до 25 октября

    Подтверждение основного вида деятельности:

    Расчет по страховым взносам

    Это ежеквартальный отчет, подается при наличии сотрудников. Если их менее десяти, можно отчитаться «на бумаге».

    За 2020 год — до 1 февраля

    За I квартал — до 30 апреля

    За полугодие — до 30 июля

    За 9 месяцев — до 1 ноября.

    Налог на имущество:

    Подается при наличии сотрудников. По НДФЛ необходимо предоставлять 2-НДФЛ (один раз в год) и 6-НДФЛ (ежеквартально). Подать 2-НДФЛ было нужно до 1 марта, в дальнейшем необходимость в подаче этой справки отпадает, так как она войдет в состав 6-НДФЛ.

    6-НДФЛ подается в сроки:

    За 2020 год — до 1 марта

    I квартал — до 30 апреля

    Полугодие — до 2 августа

    За 9 месяцев — до 1 ноября

    Если сотрудников менее десяти, отчитаться можно на бумаге, в ином случае — в электронном формате.

    Бухотчетность 2020

    СЗВ-М

    При наличии сотрудников подается каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный день — срок переносится на следующий рабочий день.

    Форма подачи — электронная, если у ИП более 25 сотрудников. Если меньше — можно на бумаге.

    СЗВ-СТАЖ

    Подается ежегодно. За 2020 год нужно было отчитаться до 1 марта. Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.

    СЗВ-ТД

    Срок подачи аналогичен СЗВ-ТД при наличии кадровых изменений:

    1. Сотрудник переведен на другую работу

    2. Сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки

    При увольнении или приеме на работу отчет СЗВ-ТД подается не позднее следующего рабочего дня. Выбор формы подачи (электронно или на бумаге) — аналогично СЗВ-М.

    Если вы ИП на ОСНО

    IV квартал 2020 года — до 25 января

    I квартал — до 26 апреля

    II квартал — до 26 июля

    III квартал — до 25 октября

    Сроки оплаты — аналогичные. Однако если вносить платежи ежемесячно, срок уплаты — 25-е число каждого месяца. Форма сдачи — электронная.

    Декларация по налогу на прибыль

    4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД

    Аналогично условиям для ИП на УСН

    Отчетность по НДФЛ

    В случае с 2-НФДЛ и 6-НДФЛ условия такие же, как для ИП на УСН. Однако у ИП на ОСНО декларация по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ, ее нужно подать в срок до 30 апреля 2021 года.

    3-НДФЛ сдается в электронном виде, если у ИП более 100 сотрудников, если меньше — отчет можно подать на бумаге.

    Если вы ИП на ПСН

    ИП на патенте, у которых нет сотрудников, никакие отчеты не подают.

    4-ФСС, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, Бухотчетность-2020, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД

    Условия такие же, как для ИП на УСН и ОСНО

    Примечание:

    В данном материале не учитывались отчеты, которые ИП или организации должны подавать в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и другие ведомства. Необходимость подавать отчеты в иные госорганы зависит от вида деятельности.

    Для тех, кто идет в ногу со временем

    Подача отчетов на бумаге сегодня многими воспринимается откровенным анахронизмом. Бизнесмены, которые ценят свое время, уже перешли на электронную сдачу отчетности. Это просто, надежно и доступно.

    Во-первых, встроенная в сервис программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения. Документы можно отправить не только в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, но и в другие структуры.

    Во-вторых, в сервисе реализован приятный и интуитивно понятный интерфейс, позволяющий без проблем создавать отчеты даже новичкам.

    В-третьих, вы получите возможность отслеживать статус отправленных документов в режиме онлайн и вести переписку с госорганами внутри системы.

    Для ИП и организаций, в зависимости от их потребностей, реализована гибкая система тарифов.

    Читайте также:
    Можно ли ИП совмещать патент и УСН в 2021 году
  • Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: