Эксперты высказали мнение об амнистии капитала

Уголовное дело vs амнистия капиталов. Обзор

Москва. 22 мая. INTERFAX.RU – В законодательной конфигурации российской амнистии капиталов обнаружилась брешь. Как показал пример кировского АО “Вятич”, правоохранительные органы считают возможным уголовное преследование спецдекларантов из-за существовавших ранее оффшорных схем, используя те статьи, которые оказались за периметром иммунитета. Эксперты беспокоятся о падении доверия бизнеса к государству и говорят, что от исхода этого дела зависит популярность третьего этапа амнистии.

Обещания безболезненности

В ходе амнистии капиталов, начавшейся 1 июля 2015 года, российские власти обещали бизнесу “безболезненное” с точки зрения уголовной, административной и налоговой ответственности раскрытие иностранных активов и возврат капитала в Россию. В ходе первого этапа амнистии было подано 7178 деклараций, в ходе второго – 11714.

Одним из тех, кто воспользовался амнистией, был председатель совета директоров и основной владелец АО “Вятич” Николай Курагин. Он воспользовался ею еще на первом этапе, который длился с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года. Спецдекларация была подана в ИФНС №1 в Москве, сказал “Интерфаксу” пресс-секретарь АО “Вятич” Владимир Маматов.

Иммунитет от уголовного преследования был гарантирован по шести экономическим составам, среди которых – уклонение от репатриации денег и уплаты налогов. Он распространялся не только на декларантов, но и номинальных владельцев имущества. Сведения из спецдекларации признавались налоговой тайной, их запрещалось использовать в качестве основания для возбуждения уголовных, административных и налоговых дел.

Брешь в охранном периметре

Но за пределами “охранительного перечня” оказалась статья 193.1 Уголовного кодекса (УК) РФ, которая предусматривает ответственность за перевод денег на счета нерезидентов по подложным документам. И весной 2019 года, вооружившись именно ей, в “Вятич” с обысками пришли сотрудники УФСБ по Кировской области и следователи.

Следствие заподозрило вывод по подложным документам 3,8 млн евро в конце 2014 года на банковские счета иностранной организации, имеющей признаки так называемой фирмы-“однодневки”, сообщало в апреле областное управление УФСБ.

Среди документов, изъятых в “Вятиче” 16 апреля, как выяснилось в среду, оказалась и копия спецдекларации. Адвокат сразу же подала ходатайство следствию о возврате документа, но следствие отказалось, сказал “Интерфаксу” Маматов.

Сам Курагин говорил журналистам, что претензии связаны с перечислением дивидендов ликвидированной в 2017 году кипрской компании Dapetson Global Assets Limited. Ей принадлежали российские операционные компании ООО “ТК “Вятич” и ООО “КФ “Вятич”. Речь фактически шла о том, что иностранная компания, контролируемая владельцем “Вятского кваса”, получила дивиденды, будучи также одним из учредителей ООО “ТК “Вятич”, пояснял Курагин РБК.

Эти операции подпадают под амнистию, уверены в “Вятиче”. В документах по ним указывалось, что это распределение прибыли ООО “ТК Вятич” за несколько лет в пользу акционеров, в том числе в адрес акционера – иностранной компании, сказал “Интерфаксу” Маматов.

Прочь, завышенные ожидания

“Развитие этого дела подтверждает осторожную позицию, что амнистия работает не всегда и освобождает в основном от проблем, связанных с ошибками: например, когда физическое лицо не знает, что какие-то зарубежные операции по российскому валютному законодательству совершать нельзя, или что об офшорных компаниях теперь нужно сообщать в налоговую инспекцию”, – говорит ведущий юрист “Пепеляев Групп” Петр Попов. По его мнению, от завышенных ожиданий по поводу амнистии лучше избавиться.

Претензии, связанные с сознательным искажением проводившихся операций, налоговые и правоохранительные органы все равно будут разрабатывать, используя любые юридические возможности, отмечает Попов. Поэтому любому бизнесмену с офшорным прошлым лучше честно отдавать себе отчет в том, на что больше похожа его ситуация, – на расставание с устаревшими структурами и повышение прозрачности бизнеса или на нечто более рискованное, резюмирует Попов.

Доверие бизнеса к государству нарушается

Амнистия капиталов продлена до 1 марта 2020 года, идет ее третий этап, а от перспектив дела “Вятича” зависит ее популярность, так как оно выявило риски, связанные с этой амнистией, отмечают эксперты. Управляющий партнер адвокатского бюро “ЗКС” Денис Саушкин напоминает, что было много затрачено времени, чтобы рассказать бизнесу об амнистии, были заверения об отсутствии негативных последствий. “Сейчас мы видим, что государство в лице своей правоохранительной системы немного по-другому видит эту ситуацию. Нам четко показали, что может быть возбуждено уголовное дело по статье 193.1 УК РФ”, – говорит он.

Читайте также:
Владельцы дорогих автомобилей из России не смогут избежать повышения налога

Статья 193.1 УК РФ в закон об “амнистии” действительно не включена, хотя преследование по данной статье нарушает доверие бизнеса к государству, считает партнер “Пепеляев Групп” Леонид Кравчинский. То, что эта статья не включена в “охранительный перечень”, является ошибкой, уверен Саушкин.

ФНС ситуацию не комментирует. Начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля Федеральной налоговой службы Дмитрий Вольвач написал в фейсбуке, что трактовать и применять 140-ФЗ (закон о добровольном декларировании физическими лицами активов, который устанавливает условия амнистии) расширительно вряд ли возможно.

“От того, как будет решен этот кейс, возможно, будет зависеть формирование потока новых эмигрантов – амнистировавшихся бенефициаров, которые при формировании неблагоприятной практики, скорее всего, не станут ждать претензий следственных органов по неамнистируемым составам на основе анализа спецдеклараций”, – написал в фейсбуке управляющий партнер International Tax Associates Рустем Вахитов.

Многие теперь сделают выбор в пользу смены резидентства, а не использования амнистии, говорит Саушкин.

По данным аналитической системы “СПАРК-Интерфакс”, ООО “Торговая компания “Вятич” (ТК “Вятич”) было учреждено в Кирове в 2009 году с уставным капиталом 4,379 млн рублей, ликвидировано в 2017 году.

АО “Вятич” – правообладатель товарных знаков “Вятский квас”, пива “Вятич” и других. В 2017 году выручка компании составила 1,23 млрд рублей, чистая прибыль – 97,56 млн рублей.

В России подвели предварительные итоги прошедших «трех волн» амнистии капиталов

ФНС РФ пока не интересуется легализованными капиталами, но бизнес все еще в опасности

  • Какие активы декларируются?
  • Промежуточные итоги амнистии капиталов
  • Проблемы практического характера
  • Быть ли «четвертой волне»?

Сейчас в России проходит «третья волна» амнистии капиталов – инициативы федеральных властей по возврату вывезенных из страны денег и имущества. Официально она закончится 29 февраля, однако, поскольку эта дата выпадает на субботу, то реальные сроки окончания амнистии переносятся на 2 марта.

Суть инициативы проста: люди раскрывают перед Федеральной налоговой службой (ФНС) РФ информацию о принадлежащих им финансах и имуществе, которые находятся за пределами страны. За это государство не накладывает на гражданина никаких санкций: не будет ни штрафов, ни уголовной ответственности. Но, если не задекларировать доходы и активы самостоятельно, пытаясь их скрыть, и в случае, если ФНС РФ их обнаружит, то санкции обязательно наложат. Амнистия капиталов распространяется только на российских резидентов. Гражданство значения не имеет.

Какие активы декларируются?

Как уже говорилось, амнистия капиталов предусматривает раскрытие информации о деньгах и имуществе потенциального налогоплательщика. Это значит, что нужно раскрыть сведения:

об имеющихся долях участия в зарубежных организациях, ценных бумагах, транспорте, недвижимости и других активах, находящихся в иностранном государстве;

о банковских счетах и депозитах, но при условии, что они были открыты до 1 января 2019 года, а последний платеж с зарубежной финансовой организации был совершен в пользу российской;

о контролируемых зарубежных организациях.

Не получится задекларировать наличные деньги, брокерские счета, криптовалюту, дебиторскую задолженность, договоры страхования жизни. В специальной декларации таких разделов нет.

Промежуточные итоги амнистии капиталов

«Первая волна» амнистии капиталов началась 1 июля 2015 года и продлилась до 30 июня 2016 года. За это время резиденты РФ подали свыше 7,1 тыс. деклараций, став первопроходцами в этой сфере, не зная, как государство отреагирует на добровольцев. «Вторая волна» состоялась с 1 марта 2018 года до 28 февраля 2019 года. Здесь резиденты стали смелее, они изучили опыт «первой волны», потому и деклараций стало больше – 11,7 тыс. экземпляров. Достоверные итоги «третьей волны» неизвестны, поскольку она проходит с 1 июня по 29 февраля (фактически – 2 марта) 2020 года. Однако глава ФНС РФ Даниил Егоров уже назвал ее успешной, хотя и не огласил никаких цифр. Он также не исключил, что Министерство финансов РФ может начать «четвертую волну» амнистии капиталов, но это уже на усмотрение ведомства. Пока никаких планов на этот счет нет.

О том, сколько вернулось денег и активов в Россию, ничего неизвестно, ведь эти сведения составляют налоговую тайну. Потому об эффективности инициативы судить сложно. Есть лишь косвенная информация. Например, во время проведения «второй волны» амнистии остатки на счетах банков выросли в 2018 году до 6,32 трлн руб., «прибавив в весе» 600 млрд руб. (по данным Банка России).

Читайте также:
Между Россией и Бельгией пропадет двойное налогообложение

Екатерина Романова, партнер по налогообложению и международному праву Юридической фирмы “Консулс”, комментируя положение вещей, отметила, что амнистия капитала в моменте не принесла государству какого-либо дохода, так как практически все задекларированные активы и операции освобождались от налогообложения, штрафов и пени, то есть по сути государство даже потеряло существенную сумму поступлений.

Проблемы практического характера

Екатерина Романова, говоря о недостатках практического плана амнистии, отдельно выделила момент с недостаточно проработанным текстом Федерального закона №140: так были разночтения в отношении амнистируемых периодов и амнистируемых нарушений, порядка заполнения специальной декларации и требований к необходимым подтверждающим документам.

Еще одной проблемой стала организация приема деклараций непосредственно в налоговых инспекциях: долгое время территориальные инспекции не понимали, как и кто должен принимать от налогоплательщиков документы по амнистии капиталов. Во второй волне у Центрального аппарата постоянно менялись требования к тексту и возможности сдачи нотариальной копии доверенности, если специальную декларацию подавал представитель.

Быть ли «четвертой волне»?

Инициативу об амнистии капиталов эксперты оценивают по-разному. Одни говорят, что «четвертая волна» необходима, поскольку граждане не задекларировали криптовалюту, брокерские счета. Сейчас этого нет, и программа нуждается в расширении, чтобы Россия получила больше денег в бюджет. Другие считают, что самой удачной была «вторая волна» амнистии капиталов, поскольку в январе 2018 года США опубликовали «Кремлевский доклад», согласно которому 210 физических лиц, приближенных к президенту РФ Владимиру Путину, ограничивались в возможностях пользоваться услугами американских и европейских банков. Именно тогда бизнесмены и чиновники заинтересовались спасением своих активов, начав переводить их в Россию. «Третья волна» и последующие, по мнению ряда экспертов, вряд ли будут удачными.

Свое мнение выразил и Василий Солодков, директор Банковского института НИУ ВШЭ. Он считает инициативу об амнистии капиталов неудачной по той причине, что она не отвечает на два простых вопроса: «Где находятся данные о результатах мероприятия?» и «Куда будут потрачены деньги, вернувшиеся в бюджет РФ?». Василий Солодков выразил мнение, что информация о результатах амнистии попадает в руки силовых структур, несмотря на режим налоговой тайны. И то, что Федеральная служба безопасности (ФСБ) РФ временно не интересуется легализованными капиталами, не означает, что любопытство ведомства не проснется в будущем, а потому бизнес находится под угрозой. Интерес к амнистии капиталов у резидентов небольшой, и «четвертая волна» вряд ли случится.

Слова Василия Солодкова подтверждаются случаем, который произошел осенью 2019 года с бизнесменом Валерием Израйлитом. «Ведомости» писали, что ФСБ РФ изъяла специальную декларацию, поданную предпринимателем в налоговую, чтобы использовать ее в качестве доказательства в совершении преступления. И суд не усмотрел в действиях силовой структуры никакого нарушения закона. Валерий Израйлит, один из учредителей компании «Усть-Луга», обвинялся в выводе денег за границу и экономии на поставках труб, закупая некачественные материалы. Бизнесмен участвовал еще в «первой волне» амнистии капиталов, задекларировав сведения о принадлежащих ему банковских счетах, акциях, квартире в Лондоне и зарубежных предприятиях. ФСБ РФ, используя данные декларации, обвинили Валерия Израйлита в том, что он собирался на выведенные деньги купить у компании собственную яхту. Однако он расторг упомянутый договор купли-продажи.

Адвокаты бизнесмена настаивали на том, что налоговую декларацию нельзя использовать в качестве доказательства, если только сам ответчик не предоставил ее. Президент РФ Владимир Путин заявлял, что человек, добровольно задекларировавший свои активы, получает гарантированную защиту от уголовного и административного преследования. Однако сторона обвинения считает, что слова главы государства распространялись только на налоговые преступления. Юристы Валерия Израйлита заявили, что уточнений в словах президента РФ только о налоговых преступлениях не было.

Потому одной только амнистии недостаточно. Нужно создать условия, которые простимулируют граждан не выводить деньги за границу. Также нужно уделить внимание гарантированной защите резидентов от налогового или иного преследования.

Амнистия капиталов близится к финалу

Насколько эффективной показала себя программа

Минфин считает, что продлевать амнистию капиталов не нужно, сообщил статс-секретарь — замминистра финансов Алексей Сазанов. Программу запустили в 2015 году. По задумке властей, она позволила легализовать зарубежные активы в России без угрозы уголовного или административного преследования, а также без вопросов от налоговых служб. 29 февраля заканчивается третий и последний этап амнистии.

Читайте также:
Россиян могут обложить новым налогом

Фото: Кристина Кормилицына, Коммерсантъ / купить фото

Фото: Кристина Кормилицына, Коммерсантъ / купить фото

Насколько эффективной показала себя программа? По количественным показателям три этапа амнистии капиталов прошли вполне успешно, рассказал партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин: «По информации Минфина, за три этапа последней налоговой амнистии подано около 19 тыс. деклараций, кто-то может сказать, что это мало, кто-то, наоборот, что много.

Если мы сравним эту амнистию с добровольным декларированием, которое производилось более десяти лет назад, то, конечно, текущий этап гораздо более успешен.

Нынешняя программа все-таки направлена на весьма узкую категорию налогоплательщиков, а именно на тех, кто имеет определенные активы за рубежом. Всех в хорошем или в плохом смысле пугали международным обменом информации в целях налогообложения, поэтому прятаться в анонимных юрисдикциях перестало иметь какой-либо смысл для подавляющего большинства лиц. В целом 19 тыс. деклараций — это достаточно серьезная цифра. Самый массовый этап — второй, он позволял амнистировать счета в иностранных банках, и, соответственно, избавиться от риска валютного контроля. В том числе была возможность отчитаться по зарубежным счетам, которые уже были закрыты. Третий этап — это самый узкий с точки зрения потенциальных пользователей этого механизма. Вполне объяснима позиция Минфина, что продлевать дальше нет смысла, потому что, по сути, амнистия длится три года. Те, кто хотел, задекларировали, а тех, кто остался в тени, будут выявлять другими методами».

Как Валерий Израйлит добился отказа использования амнистии капиталов в рамках дела о банкротстве

Однако говорить о том, что государство вернуло себе доверие бизнеса, не приходится, считает член правления Российского союза промышленников и предпринимателей Игорь Юргенс. Деловые круги опасаются повторения дела Валерия Израйлита — он одним из первых воспользовался амнистией капиталов и вернул активы в Россию, а в итоге стал фигурантом дела по отмыванию денег. «Омбудсмен Борис Титов заявлял, что это вообще не сработало. Более того, он ездил за людьми, которые вступили в программу, вернулись из Лондона в Москву и были арестованы.

Все обязательства по этой программе не были выполнены.

С другой стороны, бизнесмены, которые потенциально могли попасть под эту программу, до конца никогда ее не выполняли, потому что доверия к силовым структурам Российской Федерации у них не было. То же самое происходило во всех других юрисдикциях, где применялся режим амнистии капиталов. Например, Нурсултан Назарбаев еще десять назад объявлял такую программу. Все, кто ей воспользовался, были государственными чиновниками, на которых тут же нашлась управа. Бизнесмены не воспользовались этой системой, потому что не верили ни в правоохранительную систему, ни в инвестиционный климат»,— говорит Юргенс.

Как бизнес хочет избавиться от наказания за уклонение от уплаты налогов

В начале февраля на нарушение налоговой тайны пожаловался и другой бизнесмен — Константин Пономарев, осужденный на восемь лет колонии по итогам разбирательства c концерном IKEA. В своем письме к Дмитрию Медведеву, занимавшему на тот момент пост премьер-министра, предприниматель рассказал, что следователи арестовали более 36 млрд руб. на основании данных, которые он раскрыл в рамках амнистии капиталов.

Депутаты предложили принять закон об амнистии капитала

Депутаты Законодательной палаты предложили принять закон об амнистии капитала для легализации теневой экономики. Члены парламента также поддержали введение системы обязательного декларирования доходов граждан.

Депутаты Законодательной палаты Олий Мажлиса предложили принять закон об амнистии капитала, сообщила пресс-служба нижней палаты парламента. Предложение прозвучало в ходе «круглого стола», организованного Комитетом Законодательной палаты по бюджету и экономическим реформам совместно с фракциями политических партий.

Выступившие рассказали, что, согласно данным Центрального банка о платежном балансе, международном инвестиционном состоянии и внешнем долге Узбекистана, остаток депозитов юридических лиц и населения за последние три года составил 11,5 млрд долларов.

Читайте также:
Башкирия демонстрирует хорошую собираемость налогов

«Это средства, полученные в ходе денежных переводов, основная сумма которых хранится у населения или используется в теневой экономике», — говорится в сообщении.

Эксперты отметили, что для привлечения средств теневой экономики требуется легализовать их, применив амнистию капитала. Депутаты высказали мнение, что целесообразно принять амнистию капитала в форме закона, так он «будет внушать больше доверия гражданам и станет объектом парламентского контроля».

Депутаты также обсудили введение системы обязательного декларирования доходов граждан, которая должна обеспечить социальную поддержку населения, создать справедливую налоговую систему и выявить неформальную экономику.

«Сокращение объема теневого сектора также будет во многом зависеть от решения институциональных проблем, то есть защиты прав и свобод предпринимателей. С этой целью депутаты поддержали необходимость совершенствования законов о свободе предпринимательства и неприкосновенности частной собственности», — подчеркивается в сообщении.

  • #амнистия капитала
  • #депутаты

Комментарии

Андрей Безфамильный

Отлично. Начните с себя. Подайте пример.

Alisher Karamatdinov

“Совершенствование неприкосновенности частной собственности“ улыбнуло, о какой частной собственности идёт речь? Если частную собственность под ПРЕДЛОГОМ хокимы изымают для инвесторов. Декларировать доход гражданам предлагают, хорошо, но для начала начните с чиновников для примера, а народ подтянется за ними.

Vitaliy Vitash

“предложили принять закон об амнистии капитала“ — Шта.

Амшель Майер

Международные соглашения в сфере предотвращения легализации преступных доходови финансирования терроризма не дадут провести эту амнистию. В 2008 или 2009 году уже была амнистия и ничего не дала. Нужно уменьшать налоговое бремя и вмешательство государства в экономику, вот что даст результат.

Виктор Неизвесный

Как говорится на чужой медок не раззевай поток! Опять хотят залатать пустой бюджет за счёт народа?! А может наконец фискальные и прокурорские органы начнут работать и выводить теневую экономику на свет или закрывать эти серые схемы? Или проводить расследования по уклонение от уплаты налогов? Нет? Сложно? Ну да, куда проще просто взять и в очередной раз подорвать у населения доверие к банкам. Опять начнётся отток вкладов и подматрасные заначки и тогда вы эти деньги вообще никогда не увидите!

Flyerok

“введение системы обязательного декларирования доходов граждан“
и этот закон будет распространяться на депутатов, министров, хокимов и членов правительства, без исключения и данные будут в публичном доступе?

Andrey Savitskiy

Начинание безусловно хорошее. Но сработает ли? Достаточно почитать проект закона о переводе пожизненного владения дехканским хозяйством в арендную форму чтобы начать опасаться любого действия по контролю за личной собственностью. Разве доверят деньги люди государству если обсуждается проект об упразднении пожизненного владения с передачей по наследству декханских хозяйств. Чтобы такие законы начали действовать веру в Государство надо укреплять. Иначе работать не будет.

Уктам Хикматов

Если все буду декларировать тогда я за без исключения! Кто бы ты не был Президентом, сенатором, министром, прокурор и др. Чиновниками все видов и сортов!

Иff Купидоноff

Уже объявляли в 2008м кажется. Законы без конца меняют. Отбирали приватизированную недвижимость. Везде ломают дома граждан. Это ничего не изменит. Капитал припрятанный в западных банках или закопанный в огороде надежнее, чем их амнистия. Люди не поверят.

Полон Отчаяния

Может для начала для себя, судей и президента введут порядок обязательного декларирования доходов?

Виктор Гурьянов

они уже принели закон о декларацыи ченовников аж 2012 году досих пор тишина а для граждан примут в этом году сразу так што крипитесь граждане будите отчитоватся по дикларацыи уже скора спасибо пинсионер только пожалуйсто опубликуйте мое обращение

Читатель

Население значит должно обязательно декларировать доходы, а все депутаты, сенаторы, судьи, хокимы не должны? Удобно устроились.

Nika 1769

[Депутаты также обсудили введение системы обязательного декларирования доходов граждан, которая должна обеспечить социальную поддержку населения, создать справедливую налоговую систему и выявить неформальную экономику.]
мда..
вот и с себя начните, чиновники всех рангов с з.п в 20-30млн, с дворцами, авто по 100тыс дол. на каждого члена семьи, с детьми и внуками с дипломами престижных заграничных университетов.

Саид Алим-хан

Депутаты Законодательной палаты обсудили введение системы обязательного декларирования доходов граждан..
Интересненькая вилочка создается!
Тогда получится, что все кто освобожден от обязательного декларирования доходов по проекту закона “О государственной гражданской службе“ автоматически становятся “не гражданами“!

Читайте также:
Капвложения в ОС не всегда считаются расходами по налогу на прибыль

Станислав Ерохин

Да какая амнистия о чем речь вообще, когда у на дифицит по всем статьям. Результат тому повышение курса и стабильность экономики. Просто сотремение воздуха. Вы сначала разберитесь какие деньги уходят сейчас, в данный момент и за что (имеется ввиду с гигантских предприятий- монополистов). А лучше всего проверить продажу рессурсов государственных и природных и прочих, вот тут будет оооочень интересно.

Светлана Хан

Хорошая идея, если бы не 42% незаконных решений хакимиятов и не появляющиеся каждый день законы, перечеркивающие смысл предыдущих. Везде капитал стремится к новым рынкам, а наш капитал рвется в оффшоры и в условия, охраняемые законом. При 42% неправомерных решений, при не знании законов и прав самими законодательными и исполнительными органами, включая омбудсмена, казни и пытки, наша страна не сможет привлечь капитал даже как рынок. А свои капиталисты уже потеряли доверие — а вдруг это очередной капкан. В Казахстане и в России это сработало. В Грузии наверное нет. Слишком много грузин работает в Казахстане. Я не экономист и это не есть моя любимая профессия. Я просто наблюдаю за количеством и качеством гастарбайтеров всех стран, это о многом говорит о состоянии экономики стран и благосостояния простого народа, который почему то у нас до сих пор никак не может понять, что это благосостояние зависит от капиталистов, а не от государства, как собственно во всех странах.

Jesse Livermore

Люди новая нефть

Хушбахт Худайкулов

Давно пара введение системы обязательного декларирования доходов всех чиновников и граждан, также организовать строгий контроль продажу ресурсов и другие поступление республики.

Val Smirnov

Опять как всегда звучит как “.в целях улучшения оптимизации..и по просьбе народа..“,. для улучшения его (пищеварения., избавления от запоров. посадить всех на кол).
И вы бы определились уже о чем закон — об амнистии капитала или “обязательного декларирования доходов“ (об этом уже есть закон..”до 1 апреля каждого года” или под благим названием там надумали подвох? ). Тем более надо быть аккуратнее с категориями. Слово “декларация“ означает “заявление“, а в праве еще и “ДОБРОВОЛЬНОЕ заявление“ о чем либо. Так что “ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ декларирование“ звучит как оксиморон или как “чуть-чуть беременная девственница“. Т.е. декларирование по определению не может быть обязательным, а только добровольным, а если оно все же обязательное, то это вовсе не декларирование, а что угодно (напр.”отчет”).
Кстати и ДОБРОВОЛЬНОЕ декларирование будет работать, если будет предложен “пряник“, т.е. если декларант получает напр. какие -то льготы. преимущества, привилегии по сравнению с отсутствием декларации. Разумеется эта привилегия -не свобода или защита от конфискации (иначе это — обычное принуждение, т.е. “плётка“).

Амнистию капиталов продлили до 2020 года. Но на новых условиях

Россия хочет, чтобы больше людей платили налоги, рассказывали о своем имуществе и сделках. За это она готова простить нарушения тем, кто раньше этого не делал, хотя по закону было положено сообщить, отчитаться или что-то заплатить. Чтобы такие люди не боялись прийти и честно рассказать об имуществе и счетах, которые раньше скрывали, придумали амнистию капиталов. С 1 июня идет третий этап такой амнистии. Он продлится до 29 февраля 2020 года.

В это время можно подать в налоговую специальную декларацию, а в ней рассказать о заграничных счетах и имуществе. Тогда не будет штрафов и ответственности за молчание и просрочки.

Главное об амнистии капиталов

Вот что нужно знать о добровольном декларировании активов:

  1. Третий этап амнистии капиталов пройдет с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года.
  2. В это время можно рассказать об активах и признаться в нарушениях валютного законодательства, которые совершили до 1 января 2019 года.
  3. Тогда за них не накажут: не будет штрафов и уголовной ответственности.
  4. Рассказывать нужно в специальной декларации.
  5. Если признаетесь в участии в иностранных организациях, их положено перерегистрировать в российских офшорах.
  6. Если были нарушения по сообщениям о заграничных банковских счетах, все деньги придется заранее вернуть в Россию.
  7. Если налоговая сама найдет нарушения до того, как получит декларацию, за них все-таки накажут. Возможность узнать у налоговой есть, а штрафы очень большие.
Читайте также:
Информация о «цвете» зарплаты предоставляется онлайн

Что такое амнистия капиталов?

Амнистия капиталов — это понятие из обихода, а не из законов. Так называют процедуру добровольного декларирования счетов и имущества за границей, чтобы не было штрафов и уголовной ответственности. По закону все это и так положено декларировать, то есть сообщать налоговой о том, что есть счет в берлинском банке или участок под Парижем. Если вовремя не сообщить, а налоговая сама найдет активы, наступает ответственность — как минимум штраф.

Но государство готово не штрафовать и не наказывать тех, кто сам честно признается, что не сообщил об иностранных счетах и имуществе. Для этого нужно подать специальную декларацию, и Россия простит нарушение: не будет штрафа за непредставление декларации и уголовной ответственности за неуплату таможенных платежей и налогов.

Амнистию капиталов проводили уже два раза — и теперь снова решили продлить.

Периоды амнистии капиталов

Первый этап с 01.07.2015 по 30.06.2016
Второй этап с 01.03.2018 по 28.02.2019
Третий этап с 01.06.2019 по 29.02.2020

Кого это касается?

Это касается тех резидентов РФ, у кого есть счета в иностранных банках или имущество на территории других государств. При этом о таких счетах и имуществе не знает российская налоговая, хотя по закону ей нужно было рассказать.

Если у вас есть домик на Кипре, участок во французской деревеньке, доля в сингапурской компании или счет в швейцарском банке, но вы до сих пор не рассказали об этом налоговой, снова появился шанс во всем признаться и избежать штрафа. Налоги на задекларированное имущество тоже не начислят.

Какие нарушения попадут в третий этап амнистии?

Сейчас можно подать декларацию с признанием в нарушениях, которые случились до 1 января 2019 года. Под амнистию попадут счета, которые закрыли на момент подачи декларации.

Что можно задекларировать в рамках третьего этапа амнистии капиталов?

Вот список активов, о которых можно сообщить налоговой без риска получить штраф:

  1. Имущество — недвижимость, земельные участки, транспорт, ценные бумаги, доли в иностранных компаниях.
  2. Контролируемые иностранные компании.
  3. Счета и вклады за пределами России, о которых нужно сообщать по закону о валютном контроле.

В амнистии можно участвовать повторно

На третьем этапе специальную декларацию могут подать даже те, кто уже подавал ее раньше. Например, в ходе второго этапа резидент уже рассказал о счете в иностранном банке, который открыл до 2018 года. А в 2018 году тот же резидент открыл еще несколько счетов, но тоже не рассказал о них налоговой — не знал, забыл или не хотел. Теперь можно подать еще одну декларацию и снова избежать штрафа.

Уточненную декларацию подать нельзя.

Какие гарантии дадут участникам амнистии капиталов

Если подать специальную декларацию, пока действует амнистия, то можно избежать таких санкций:

  1. Уголовной ответственности за неуплату таможенных платежей и налогов в крупных размерах по ст. 193, ч. 1 и 2 ст. 194, ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ. Там же про репатриацию денег и имущества — то есть про возврат их в Россию.
  2. Налоговой ответственности за непредставление деклараций, уведомлений и неуплату обязательных платежей по ст. 119, 122, 129.5 и 92.6 НК РФ. Но налоги с имущества и прибыли иностранной организации придется заплатить.
  3. Штрафов за нарушение валютного законодательства по ст. 14.1 и 15.25 КоАП РФ — за просрочку сообщений об открытии и закрытии счетов в иностранных банках.

Например, россиянину с 2019 года принадлежит доля в российской компании. А та, в свою очередь, владеет несколькими иностранными компаниями, которые зарегистрированы на Кипре или Мальте. По закону этот россиянин должен сообщить в российскую налоговую, что он участник иностранных организаций. Но уведомление россиянин не подал и теперь беспокоится, что его оштрафуют: если налоговая узнает, в бюджет придется заплатить сотни тысяч рублей. И это не налоги, а штраф за то, что вовремя не подал уведомление.

Читайте также:
С криптовалют хотят собирать НДФЛ

Если вовремя опомниться и подать специальную декларацию в рамках амнистии капиталов, сотни тысяч рублей можно потратить не на штраф, а на что-то полезное.

Так же с резидентами, которые открыли счета в иностранных банках — например для сайта «Таобао» — но забыли сообщить об этом в налоговую в течение месяца. За такое могут оштрафовать на 5000 рублей. Амнистия поможет избежать лишних расходов.

Источники приобретения активов раскрывать не нужно.

На каких условиях можно избежать ответственности

Чтобы не было наказаний за скрытые счета, имущество и акции, нужно подать специальную декларацию. О том, как это сделать на практике, мы рассказывали в ходе второго этапа амнистии капиталов. Сейчас форма немного изменилась, но в целом принцип тот же. Есть и другие условия. Вот полный список требований, которые нужно соблюсти, чтобы не платить штрафы за признание:

  1. Заполнена специальная декларация. Это можно сделать через сайт nalog.ru. Декларация так и называется — специальная. Это не 3-НДФЛ и не произвольная форма.
  2. Нарушение связано именно с тем, что указано в декларации. По другим счетам могут и оштрафовать.
  3. На дату подачи декларации не возбуждено уголовное дело или административное производство, а налоговая не начала выездную проверку по этим нарушениям. Иначе будет поздно.
  4. Нарушение случилось до 1 января 2019 года.
  5. Соблюдается условие о репатриации. Об этом ниже.

Даже если из-за нарушения недоплачено много налогов или бюджет мог бы получить огромные суммы, ответственности все равно не будет. Возмещать ущерб государству не придется.

На третьем этапе придется вернуть в Россию имущество и деньги

На втором этапе амнистии капиталов от ответственности освобождали без условия о репатриации активов. То есть не было требования обязательно вернуть их в Россию из-за границы: рассказали — и на том спасибо.

Теперь такие требования появились. Вот новые условия амнистии капиталов:

  1. Если декларируется участие в иностранных компаниях или какие-то действия с ними, нужно перерегистрировать эти компании в российских офшорах — на Русском острове в Приморском крае или Октябрьском острове в Калининградской области.
  2. Если в декларации указано что-то связанное со счетами и вкладами, то штрафа не будет, только если все деньги с этих счетов перевести в российский банк. Причем деньги надо перевести до того, как налоговая увидит декларацию.

Данные о перерегистрации и переводе денег теперь придется указывать в декларации — налоговая это проверит.

А вдруг налоговая начнет проверку и все равно оштрафует после признания? Или всем расскажет?

Это запрещено законом. Факт подачи декларации и то, что в ней написано, не может быть доказательством по уголовному или административному делу.

Все сведения из декларации становятся налоговой тайной. О них не должен узнать никто, кроме налоговой. Эта информация не появится в открытых реестрах и сервисах. По крайней мере, не должна появиться. Но это реальный способ избежать штрафов за нарушения, о которых вы могли даже не знать.

Подарок Путина. На кого рассчитана третья волна амнистии капитала

В России стартовала третья волна амнистии капиталов, воспользоваться которой можно будет до 29 февраля 2020 года. Ее условия немного жестче, чем были в прошедших двух этапах, и, судя по внесенным корректировкам, если первые две волны амнистии были в большей степени направлены только на легализацию активов, то третья волна похожа на попытку привлечь капитал в страну. При принятии закона шли горячие дискуссии о целесообразности третьей волны амнистии, но основными аргументами в пользу его принятия была именно возможность привлечь капитал в страну, а также действующая экономическая блокада в виде антироссийских санкций. Да и к тому же третья волна была личной инициативой президента России.

Принятый в третьем чтении закон требует возврата капитала в Россию. При этом стоит отметить, что первоначальный вариант амнистии, объявленный еще в 2015 году, также требовал репатриации имущества, находящегося в странах, не обменивающихся информацией с Россией. Впоследствии требование о репатриации было отменено, по всей видимости, ввиду отсутствия для этого особых причин. Мировая экономика становится все прозрачнее, и необходимости в возврате активов для отслеживания доходов российских налоговых резидентов не было. Новые правила прямо требуют перевода активов, включая денежные средства, в Россию. При этом пока непонятно, будет ли каким-то образом отслеживаться дальнейшая судьба возвращенных средств.

Читайте также:
Минэкономики согласилось на сокращение порога беспошлинного ввоза

Причины ужесточения

Стоит отметить, что на сегодняшний день сложились благоприятные условия для того, чтобы ужесточить требования к третьей волне амнистии. Также в рамках пакета мер по третьей волне амнистии появились дополнительные изменения в налоговом законодательстве. В частности, для тех лиц, кто не был налоговым резидентом России в 2018 году, но станет им в 2019 году, предусмотрено освобождение от НДФЛ в 2019 году прибыли контролируемых иностранных компаний. Сложно предположить, для кого именно созданы эти послабления, но это выглядит как дополнительный стимул вернуть на родину не только активы, но и особо крупных налогоплательщиков, которые по тем или иным причинам в прошлом решили ее покинуть.

Чем вызвано ужесточение требований?

Во-первых, это активно заработавшие так называемые правила-стандарты автоматического обмена информацией между налоговыми стран-участников (CRS). С 2018 года Россия присоединилась к системе автоматического обмена данными, к которой подключены более 100 стран. Сильным стимулом для участия в прошедших амнистиях была корректировка Кодекса об административных правонарушениях в части нарушений валютного законодательства, которые были внесены еще пять лет назад. Информация, получаемая от банков в рамках CRS, теперь грозит большинству владельцев личных счетов новыми штрафами за простые и самые распространенные операции, которые были на самом деле запрещены действующим в России валютным законодательством. Размер этих штрафов как минимум сравним с конфискацией почти всего имущества на этих счетах, а в большинстве случаев даже превышает их стоимость. Риск раскрытия подобной информации приводил в ужас всех без исключения, кто узнавал о такой перспективе.

Во-вторых, это постоянно растущая угроза новых антироссийских санкций, область применения которых становится все шире. Все чаще можно слышать из уст иностранных банкиров, что для европейских банков и юристов российские клиенты с их активами становятся токсичными, и они с большой неохотой принимают такие активы или просто отказываются проводить некоторые операции. Конечно, как правило, это связано со спецификой или неумением российских предпринимателей работать с иностранными банками, так как сложившаяся годами практика взаимоотношений с российскими банками сильно отличается от того, как хотят работать европейские финансисты. Не все российские предприниматели привыкли так подробно объяснять, каким образом они приобрели свои активы, потому что российские банки об этом их практически никогда не спрашивали. Относительно новыми в западной практике являются растущие обязательства по отчетности об операциях и работе клиентов у юристов и других консультантов в рамках тех же правил CRS. Еще один тренд — начинает исполняться многосторонняя конвенция по имплементации связанных с налоговыми соглашениями мер для предотвращения размытия налоговой базы (MLI BEPS). Для многих может стать сюрпризом, когда консультанты, которые многие годы помогали регистрировать и сопровождать офшорные компании, начнут задавать каверзные вопросы в отношении источника происхождения средств даже по тем компаниям, которые они сами ведут с момента их регистрации.

В-третьих, все больше стран предъявляют требования по реальному экономическому присутствию. Такие требования в конце 2018 года — начале 2019 года появились и в наиболее популярных офшорных юрисдикциях. Обязательства открывать офисы и нанимать сотрудников делают содержание компании в офшоре не просто дороже, но и гораздо сложнее. В рамках новой волны амнистии у декларантов появляется возможность перевести компании в специальные административные районы России, где действуют особые условия по налогам и конфиденциальности информации в отношении бенефициаров бизнеса.

В-четвертых, пусть не очень продолжительный, но пока положительный опыт первых двух амнистий может придать уверенности тем, кто не успел или не осмелился воспользоваться возможностью выйти из тени. Вероятность наступления неизбежного — раскрытия информации — становится для многих более опасным событием, чем добровольное и своевременное декларирование.

Для примера можно вспомнить, что в рамках первой волны амнистии, по словам представителей ФНС, было подано порядка 7200 деклараций. При этом не было упоминаний о размере задекларированного имущества. По итогам второй волны декларирования средств в зарубежных банках было объявлено, что стоимость деклараций превысила €10 млрд.

Читайте также:
Завышенные налоги привели бухгалтера к проблемам

Еще один шанс легализовать бизнес

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что независимо от особенностей амнистии 3.0 ее старт — хорошая новость для всех российских предпринимателей, которым есть что декларировать. В условиях новой глобальной экономической прозрачности эта программа как нельзя кстати подходит для бизнеса.

Однако стоит отметить, что сама по себе амнистия по-настоящему хорошо работает только в самой России. Для большинства иностранных банков и других контрагентов с высоким уровнем требований к клиентам российская амнистия капиталов не закрывает самых важных для них вопросов о прозрачности источников происхождения средств. Не стоит ожидать, что, пройдя через амнистию в России, можно разом «переодеться» в прозрачного и понятного для современного Запада предпринимателя — потребуется также корректно объяснить природу своего бизнеса. А если денежные средства были получены незаконным путем, то ни российское, ни зарубежное законодательство в рамках амнистии капитала от ответственности не освобождает.

Остается надеяться, что проводимая несколько лет амнистия капиталов в России приведет не только к одномоментному обелению части российских предпринимателей, но и сформирует доверие к российской власти. Очевидно, что новая экономическая прозрачность приведет к увеличению налоговых поступлений, но оправдает ли правительство ожидания налогоплательщиков в части эффективности их использования, бизнес поймет только в будущем. Это было бы хорошим результатом проведенных программ, и бизнесменам, которые не участвовали в амнистии по причине отсутствия такой необходимости, было бы тоже приятно получить от этого положительный результат — хотя бы в виде благоприятного экономического климата.

Эксперты высказали мнение об амнистии капитала

Дата публикации: 08.02.2018

Под термином “амнистия капитала” подразумевается легализация активов (движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, вещи и т. д.) граждан, с которых ранее не были уплачены налоги.

В России такая легализация проводилась в период с 1 июля 2015 по 30 июня 2016 года в соответствии с федеральным законом “О добровольном декларировании…” Тогда физическим лицам предоставлялась возможность добровольно задекларировать свое имущество, активы (в том числе оформленные на номинальных владельцев), а также зарубежные счета и контролируемые иностранные компании.

При этом декларанты освобождались от налоговой, административной и уголовной ответственности – в части ответственности за уклонение от уплаты налоговых и таможенных платежей, неисполнение требований законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

“По первому этапу более семи тыс. бизнесов, семи тыс. лиц приняли решение о том, что они готовы пройти эту процедуру амнистии. Сейчас мы ожидаем большего притока таких лиц, потому что ситуация на зарубежных рынках, как мы видим, не очень благоприятная”, – сказал глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков на Неделе российского бизнеса, сообщила информационная группа “Интерфакс”.

Отметим, что в соответствии с вносимыми поправками в законопроекты, на втором этапе декларацию можно будет подать в любой налоговый орган или центральный аппарат ФНС. Сделать это смогут те, кто уже попал под амнистию на первом этапе, и те, кто подаст декларацию впервые. Одновременно предложено продлить до 1 марта 2019 года предельные сроки ликвидации контролируемых иностранных компаний.

Как отметил на заседании профильного комитета Госдумы один из их авторов законопроектов об амнистии, председатель комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, “это не вопрос денег, а вопрос бизнеса”, “государство протягивает руку бизнесу”, – цитирует слова депутата официальный портал российского парламента.

Как уточнил Макаров, новые правила также коснутся тех, кто уже подавал декларации в рамках первого этапа налоговой амнистии – таким образом, их права не будут ущемлены. А главное отличие второго этапа налоговой амнистии от первого в том, что “прощены” будут не только те счета, которые были открыты российскими бизнесменами за рубежом до 1 января 2018, но и те, которые они в этот период уже закрыли.

Председатель комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков, в свою очередь, поделился наблюдением, что “российский капитал уже начинает возвращаться в Россию”.

Однако эксперты, опрошенные Накануне.RU, не считают, что амнистия капиталов пройдет успешно, поскольку особых экономических предпосылок для возвращения денег на родину нет, а рассчитывать на патриотическую сознательность тех, кто в свое время увел свои активы за рубеж, не приходится.

Читайте также:
При сдаче недостоверной СЗВ-М пенсионер имеет право предоставить заявление о прекращении работы

“Есть серьезная проблема, она заключается в том, что бизнес в современной России в той или иной степени ходит по грани законности, – поделился своим мнением с Накануне.RU публицист, исследователь экономической политики Андрей Паршев. – То, что практически каждый бизнесмен может оказаться в положении обвиняемого, ни для кого не секрет. Поэтому владельцы капиталов стараются уходить под иностранную юрисдикцию. На мой взгляд, важен даже не сам возврат капиталов в Россию, а их последующее вложение в нашу экономику. И этот вопрос, к сожалению, не решается. Да, государство согласно закрыть глаза на происхождение капитала, но куда его выгодно вложить? Поэтому ждать серьезного притока ранее выведенных средств, думаю, не стоит. Более того, ситуация обратная – люди все равно стараются выводить капитал, даже чисто формально. Тем более, практика “отжатия” успешного бизнеса в России никуда не делась”.

Руководитель Центра политэкономических исследований Василий Колташов считает, что амнистированные капиталы станут не лавиной, а лишь ручейком инвестиций, ограниченным неготовностью отечественной экономики принять новых инвесторов.

“Правительство и президент России считают амнистию капитала крайне необходимой мерой, пытаясь открыть новые возможности для инвестирования, сделать так, чтобы, например, в регионах инвесторы могли создавать новые предприятия, – сказал Накануне.RU эксперт. – Если [уведенные за рубеж] капиталы уцелели, но они могут попасть под западные санкции, надо дать им “мягкую посадку” здесь, в России. Поэтому Госдума и старается оперативно принять эти законопроекты, смягчающие требования к тем, кто вывез деньги. Но далеко не факт, что за этим последует лавина возвращающихся капиталов. Государство не создало условий для фронтального замещения импорта. Есть лишь очаги импортозамещения – производство мяса птицы, автомобилей и так далее. А для того, чтобы охватить все отрасли, сделано крайне мало. Если государство поможет отечественному бизнесу замещать импорт здесь, в нашей стране, то можно говорить и о политике возвращения капитала”.

А экономист, экс-заместитель председателя Счетной палаты РФ Юрий Болдырев и вовсе назвал предыдущую амнистию “полным провалом”, а саму идею легализации капитала – “растлением и саморазрушением” общества.

“По данным Центробанка, масштаб вывоза капитала за 18 лет составил 750 млрд долларов, а возврат через этот канал [легализацию капитала], по разным оценкам, измеряется десятками, максимум сотнями миллионов долларов, – пояснил Накануне.RU Болдырев. – То есть полный провал! Это еще и провал государства как института, так или иначе, морального. Сама организация общества основана на какой-то морали, и постоянное декларирование, что всем, кто обманывал общество, прощают грехи – это, на мой взгляд, растление и саморазрушение. Не думаю, что новое всепрощенчество в этой части приведет к позитивным результатам”.

Тем не менее, позитивных результатов, по мнению эксперта, можно добиться, но для этого необходим ряд мер.

“Для этого надо дать по рукам всем, кто возбуждал уголовные дела против бизнеса, закончившиеся ничем, а бизнес при этом отнимался. Люди должны быть уверены, что в стране наведен порядок и больше никто не будет отнимать бизнес. Что не будет беспредела в банках, когда АСВ [Агенство страхования вкладов] предъявляет иски тем, кто просто забрал свои деньги со вклада, не зная о предстоящем банкротстве банка. Когда все будут знать, что Центробанк не обвалит безнаказанно рубль еще в два раза, что деньги можно хранить в России. Вот тогда, возможно, какой-то результат мы увидим. Но в условиях, когда внутри страны порядок не наведен, разговор о том, что хозяин будет пороть не семь дней в неделю, а только по субботам – мол, возвращайтесь, все не так страшно – ни к чему позитивному не приведет”, – убежден эксперт МЭФ Болдырев.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: